第2章保险的性质.ppt

第二章 保险的性质、职能与作用;第一节 保险的性质;2、二元说：认为财产保险和人身保险具有不同性质，对其分别下定义，保险作为独立的经济范畴不能接受此学说。 否定人身保险说 择一说(德国爱伦伯格) 3、非损失说：企图抛开“损失”的概念，这会导致抛掉保险的最基本属性。 技术说 欲望满足说 财产共同准备说 相互金融机关说;二、保险的概念;定义理解 1）普遍适用性，过去行会和相互合作社都具有此性质。但不适用于财政救济（国家为主体的无偿分配）和个人自保（自建储蓄和风险准备金）。 2）损失补偿也适用于人身保险： A 疾病、伤残等意外事故将导致收入的减少或支 出增加，保险可补偿此损失。 B 生存的风险：活得太久也是一种风险，失业， 丧失劳动能力都会遭到经济损失。 C 目前寿险多为储蓄＋保障，但储蓄部分不属于 保险本意。 从给付上看，“固定返还（自保额）＋不固定返还（补偿部分，保险的经济互助性质）”;2、保险的本质（社会属性，从动态上认识保险） 即多数单位或个人为了保障其经济生活的安定，在参与平均分担少数成员因偶发的特定危险事故所致损失的补偿过程中形成的互助共济价值形式的分配关系。 内部： 被保险人之间 → 基础 被保险人与保险人之间 → 表现形式 保险人与再保险人之间 → 发展 ;外部： 与财政、企业财务、信贷、工资、价格等分配关系的关系。 保险与财政政策： 扩张性－支出扩大－经济增长快－就业增加－有收入－可承保标的及能力需求等都（收入）增加。 政府在税收方面： 1.保险与国家之间，财政 税收上 营业税8％（除娱乐业为5％－20％然后就是金融业税较高）和所得税33％。 2.政府对一般企业所采取的折旧方法的影响，如加速折旧导致企业的固定资产更新较快，对保险需求也较大。;3、保险分配关系的客观必然性 保险分配关系是客观存在的一种经济关系。 保险分配关系存在的客观必然性，说明了保险分配关系是保险合同关系（法律关系）的基础。 保险的分配关系产生出保险的法律关系，而不是相反。 保险合同关系只不过是对客观存在的保险关系加以确立、规范和调整。 商业保险只不过是保险分配关系得以实现的一种形式。;第二节 保险的职能;二、保险的派生职能;第三节 保险的作用;第四节 商业保险;2、保险商品的价值和使用价值 保险商品对于保险人是价值，对于被保险人是使用价值。 保险商品价值的质和量 质的规定性——物化劳动，即物化于保险本身的劳动，可理解为危险消费必需的部分，即生产保险商品所耗费的社会必要劳动。 保险商品的价值由五部分构成： 保险经营过程中所使用的房屋、设备等各种实物资产的转移价值；用于补偿或给付的资金；总准备金；工资；利润 量的规定性——净保费率，保险商品的价值量决定于保险金额的平均损失率，不受价值规律支配，而是受危险发生的或然率支配。;保险商品使用价值的质和量 质的规定性——提供经济保障。表现为：免除恐惧（观念上的消费）、补偿损失（实质上的消费）。主要是观念上的消费。 量的规定性——保险金额。即保险人在约定的保险事件发生后，履行赔付或给付的最高责任限额，以货币为衡量单位 。;3、保险商品等价交换原理 价值量的货币表现是保险费（纯保费＋附加保费）。 使用价值的货币表现是保险金额。 不正确的学说 个别不等价说把个别保费与保险金额比较。 总体等价说把总保费与个别或弱干个保险金额比较。 缺陷：把保险商品的价值量与使用价值量比较。 等价交换原理（从价值的角度） 在比较危险处理财务的机会成本上，保障值这个价。 两厢情愿;二、商业保险的定义;《保险法》定义： 本法所称保险，是指投保人根据合同约定，向保险人支付保险费，保险人对于合同约定的可能发生的事故因其发生所造成的财产损失承担赔偿保险金责任，或者当被保险人死亡、伤残、疾病或者达到合同约定的年龄、期限时承担给付保险金责任的商业保险行为。 是一部商业保险法;三、商业保险的构成要素;2、保险合同 规定保险人与投保人之间的权利与义务关系，属法律行为。 要约 承若 书面形式;3、可保利益：投保人对用作的保险标的（保险人承保的对象）必须具有法律上认可的利益。 投保人对自己所拥有的财产具有可保利益， 投保人对下列人员具有保险利益： 1）本人； 2）配偶、子女、父母； 3）前项以外与投保人有抚养、赡养或者扶养关系的家庭其他成员、近亲属。 除前款规定外，被保险人同意投保人为其订立合同的，视为投保人对被保险人具有保险利益。;4、大数法则。大量的标的 危险损失率符合概率的要求 5、保险基金：实收资本，历年节余及各种准备金。;四、保险商品交换的特点;五、商业保险与类似制度比较