财务审核程序.doc

PAGE  PAGE 4/ NUMPAGES 4 費用支出申請單作業流程 5.1 作業項目作業流程適用範圍單價在兩萬元以內者（事前申請）。 預支活動經費（事前申請）。 食材類商品或人事費（事後申請）。 郵資或影印費（事後申請）。 研究計畫補助經費(事後申請)。一、申請部門 (一)申請申請部門行政人員依預算需要填寫費用支出申請單一式兩聯(如附表一)及一份估價單，在請款人欄上蓋章後送交部門主管簽核。 (二)核准經部門主管依部門預算審核無誤後在單位主管欄上蓋章。(如未在預算內請先依簽呈流程申核後，再依費用申請作業流程執行。)二、會計室 (一)預算審核會計人員依據費用支出申請單上申請項目，核對預算無誤後，在會計審核欄上蓋章，如未符預算者，則退回申請部門。 (二)核准申請總金額五萬元以內經會計主任簽核後，由會計室通知申請單位至會計室領回費用申請單（一式兩聯）。 申請總金額五萬元以上者，送校長室。(三)開立傳票非採購項目者會計人員先依據申請項目開立傳票申請付款，並由會計室通知申請單位至會計室領回費用申請單（第一聯）。三、校長室核准申請總金額五萬元以上者經校長核准後，由會計室通知申請單位至會計室領回費用申請單（一式兩聯）。四、申請部門憑證核銷申請單位採購及驗收後，再將費用申請單（第二聯