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《关于洛阳玻璃股份有限公司转让洛阳起重机厂有限公司 债权项目之上交所问询函相关问题的回复意见》 上海证券交易所： 贵所《关于对洛阳玻璃股份有限公司获得有关政府补助、财政贴息和转让债权事宜的问 询函》（上证公函【2017】0002 号）已收悉，本公司作为承做本次债权转让项目评估机构， 根据贵所的要求，本公司在对问询函中提出的问题进行了核查，现对有关事项回复如下： 1、请公司说明债权资产计提减值准备后，公司以资产原值转让予控股股东 的原因。请补充披露以两种评估方法对该笔债权资产进行评估的结果，列明各 项重要评估假设和参数，补充披露评估计算过程，并说明选用成本法的原因和 合理性。请评估师发表意见。 回复： （1）转让原因： 近年来，本公司??起重机公司催要债权，由于起重机公司的前身曾经由洛玻 集团托管，起重机公司以洛玻集团没有处理完历史遗留问题为借口，拖延付款时 间。所以，通过债权转让，有利于本公司盘活资产，提高现有资产质量，增加现 金流。 另一方面，鉴于起重机公司需要洛玻集团配合处理离退休职工的社会福利等 历史遗留问题，同时洛玻集团对起重机公司也享有其它债权，故将上述债权转让， 由洛玻集团集中清欠，有利于提高清欠力度和清欠效果，节约清欠成本，实现双 方整体利益的最大化。 （2）评估方法 本次评估采用的是成本法评估，没有采用其它方法进行评估。 （3）本次采用的评估假设 本次评估中，评估人员遵循了以下评估假设： ①交易假设 交易假设是假定所有待评估资产已经处在交易的过程中，评估师根据待评估 资产的交易条件等模拟市场进行估价。交易假设是资产评估得以进行的一个最基 本的前提假设。 ②公开市场假设 公开市场假设，是假定在市场上交易的资产，或拟在市场上交易的资产，资 产交易双方彼此地位平等，彼此都有获取足够市场信息的机会和时间，以便于对 资产的功能、用途及其交易价格等作出理智的判断。公开市场假设以资产在市场 上可以公开买卖为基础。 ③资产持续经营假设 资产持续经营假设是指评估时需根据被评估资产按目前的用途和使用的方 式、规模、频度、环境等情况继续使用，或者在有所改变的基础上使用，相应确 定评估方法、参数和依据。 （4）评估计算过程以及评估所采用的参数 本次评估根据评估对象的特点、价值类型、资料收集情况等，确定采用成本 法，并结合企业经营情况和偿债情况进行分析，从而确定拟转让债权的评估价值。 根据委估债权的价值并结合起重机公司经营情况和偿债能力，债务人具备全 部偿还债务的能力，不存在减值。委估债权的评估值为 993.00 万元。计算分析 过程如下： 本次对于债权的评估通过两个方面来分析： 1）债务人的经营状况分析 根据委托方及债务人所提供的资料，债务人近年来的经营状况如下所示： 洛阳起重机厂有限公司 2013 年—2016 年 11 月经营数据表 单位：人民币元 2013 年 12 月 31 日 2014 年 12 月 31 日 2015 年 12 月 31 日 2016 年 11 月 30 日 资产总额 170,766,476.29 211,865,633.13 218,938,286.43 221,097,024.57 负债总额 100,528,375.09 139,328,452.13 142,050,918.77 141,102,420.47 净资产 70,238,101.20 72,537,181.00 76,887,367.66 79,994,604.10 2013 年度 2014 年度 2015 年度 2016 年 1—11 月 营业收入 66,604,051.80 65,371,46