采购和付款核算和管理.pptVIP

会计信息系统Accounting Information System;公共邮箱;学习目标;主要内容;企业从采购到付款都要经历以下几个步骤 ;采购与付款流程;主要业务活动及对应的凭证和记录;主要业务活动及对应的凭证和记录;采购与付款业务涉及的部门;采购与付款业务核算与管理的特点;手工环境下采购与付款管理困惑的案例分析 ;主要内容;采购与付款子系统的目标;采购与付款流程构建的原则;请购与采购管理流程 ;请购与采购管理流程;请购与采购管理流程;存货验收流程;发票管理流程;发票管理流程;应付与付款流程;IT环境下与手工环境下其流程的比较分析;主要内容;制定编码原则;选择合理的编码方法;数据文件设计;供应商档案文件;采购订单文件;采购与付款子系统的功能结构 ;主要内容;为什么要进行初始设置？;初始设置内容;供应商档案设置 ;供应商档案设置;供应商档案设置;解释设置信用信息的目的;供应商档案设置;供应商档案设置;采购类型设置;结算方式设置;付款条件设置;期初余额设置;主要内容;采购与入库处理管理;请购单处理;采购价格管理;采购价格管理;采购价格管理;采购价格管理;选择供应商 ;选择供应商;选择供应商;采购订单管理;采购订单示例;采购订单管理;采购订单管理;采购入库处理;采购入库处理;主要内容;采购发票编制 ;采购发票编制;采购发票编制;采购发票编制;采购发票实时控制方式的设计 ;采购发票实时控制方式的设计;;采购结算;自动采购结算;手工辅助采购结算 ;如果发票单价超出订货单价和暂估入库单价，及时查明原因 如果认为原因合理，审核人员发出“审核通过”命令，系统自动根据该张入库单生成一张红字入库单（单到回冲），并根据采购发票结算出存货成本，生成一张蓝字入库单，自动传入存货子系统；同时在入库单文件、采购发票文件、采购订单文件中做采购结算标志，生成采购结算表，并将其转换为记账凭证： 借：材料或材料采购等 应交税费－应交增值税（进项税额） 贷：应付账款 传递到总账子系统; 付款管理 ;付款管理;付款管理;采购、付款业务和财务的一体化策略 ;采购、付款业务和财务的一??化策略;2.自动转账过程示意图;主要内容;账表输出和统计分析 ;采购与付款子系统账表输出方法;采购与付款子系统主要报表及分析;案例讨论：完善采购业务流程;采购来的材料运抵仓库，由仓库保管员验收入库。验收时，将运抵的材料与采购合同副本，供货单位发来的“发运单”相互核对。然后填写一式三份的“验收单”一联仓库留存，作为登记材料明细帐的依据；一联转送供销科；一联转送财务科。 供销科收到“验收单”后，将验收单与采购合同的副本、供货单位发来的发票，其他银行结算凭证相核对，若相符或不符，以确定此采购业务的完成情况。 财务科接到验收单后，由主管材料核算的会计，将验收单与采购合同副本，供货单位发来的发票，其他银行结算凭证相核对。以符或不符作为是否支付货款的依据。 应支付款的，由会计开出付款凭证，交出纳员办理付款手续。 出纳员付款后，在进货发票盖章“付讫”章。再转交会计记帐。 财务科的材料明细帐，定期与仓库的材料明细帐核对。;发现的问题：;整改建议：