工大第五章国际结算-信用证答辩.ppt

第五章 信用证概述;第一节 信用证的基本概念;信用证的意义：就本惯例而言，“跟单信用证”和“备用信用证”（以下统称“信用证”）意指一项约定，不论如何命名和描述，系指一家银行（开证行）应客户（申请人）的要求和指示或以其自身的名义，在与信用证条款相符的条件下，凭规定的单据： 向第三者（受益人）或其指定人付款，或承兑并支付受益人出具的汇票； 授权另一家银行付款，或承兑并支付该汇票； 授权另一家银行议付。;国际商会的一般定义为：跟单信用证（ Letter of Credit ，L/C）是银行作出的有条件的付款书面承诺； 详细地说，信用证是银行（开证行）根据买方（申请人）的要求和指示、向卖方（受益人）开立的、在一定期限内凭规定的符合信用证条款的单据、即期或在一个可以确定的将来日期承付一定金额的书面承诺。 UCP600关于信用证的定义为：信用证是指一项不可撤销的安排，无论其名称或描述如何，该项安排构成开证行对相符交单予以承付的确定承诺。 ;根据这一定义，一项约定如果具备了以下三个要素就是信用证： 第一，是开证行开出的确定承诺文件。 第二，开证行承付的前提条件是相符交单。 第三，开证行的承付承诺不可撤销。 ;凭规定的单据;重要概念之一：承付 承付是UCP600中出现的一个全新的概念。通过创设这一概念，开证行和被指定银行在信用证下的所有承诺和付款行为被概括为两种：承付和议付。 1.承付行为被限定在三种信用证下，即承付是在即期付款信用证、延期付款信用证和承兑信用证项下的行为，而在议付信用证项下则没有承付行为可言。 2.并不是开证行、保兑行或其他被指定银行在信用证下所有的付款行为都称为承付。例如在议付信用证下的所有付款行为，包括被指定议付行的议付，开证行或保兑行对议付行的偿付等。 ;重要概念之二：议付 UCP600将议付的概念修改为：指定银行在相符交单下，在其应获偿付的银行工作日当天或之前向受益人预付或者同意预付款项，从而购买汇票（其付款人为指定银行以外的其他银行）及/或单据的行为。 对议付归纳如下： 1.议付的前提是受益人向被指定银行提交了相???单据。 2.议付只能由开证行指定议付的银行进行。如果是自由议付信用证，任何银行都是被指定银行。 3.议付行对受益人的议付既可以是保留追索权的融资，也可以是无追索权的买断，这完全取决于双方的事先约定，UCP600对此没有规定。 ;4.议付行对受益人的议付可以是受益人交单金额扣除融资利息和费用后的全额融资，也可以只预付交单金额的一部分。 5.预付款项行为既可以发生在受益人交单的当天，也可以发生在开证行或保兑行应予偿付日期之前的任何时间。 ;重要概念之三：相符交单 该定义表述了一个概括的单据相符的标准，即审核单据是否与信用证条款、UCP600相关条款以及《审核跟单信用证项下单据的国际标准银行实务》相符，信用证条款、UCP600相关条款以及《审核跟单信用证项下单据的国际标准银行实务》之间是并列关系。 对本款的理解应把握以下几点： 1. 在UCP600的规则之下，相符交单的含义被扩大了：受益人提交的单据不但要做到“单证一致，单单一致”，而且要做到与UCP600的相关适用条款一致，与《审核跟单信用证项下单据的国际标准银行实务》一致，只有同时符合以上三个方面的要求，受益人所提交的单据才是相符单据。 ;2.根据相符交单的定义，单据要与信用证条款、相关的UCP条款以及《审核跟单信用证项下单据的国际标准银行实务》相符。 3.判断是否矛盾时，要具体情况具体分析，将常理与国际跟单信用证实务相结合。 见单证相符示意图。 ;Back;跟单信用证应贯彻独立和分离的原则（independent and abstraction principle），即 1.当单据相符时，开证行或保兑行应独立地履行其付款承诺，不应受到其他当事人的干扰； 2.信用证是独立文件，与销售合同分离； 3.银行处理的是单据，而不是货物，单据与货物分离。;（三）信用证的特点 1.开证行承担第一性付款责任 2.信用证是独立文件，与贸易合同分离 3.信用证是单据化业务，即处理的对象是单据。 ;1.开证行负第一性付款责任（信用证是一种银行信用） 根据UCP600第7条，如果信用证为以下情形之一，开证行负第一性付款责任。 （1） 信用证规定由开证行即期付款、延期付款或承兑； （2） 信用证规定由被指定银行即期付款但其未付款； （3） 信用证规定由被指定银行延期付款但其未承诺延期付款；或其虽承诺延期付款，但未在到期日付款； （4） 信用证规定由被指定银行承兑，但其未承兑以其为付款人的汇票；或虽承兑了汇票，但未在到期日付款； （5） 信用证规定由被指定银行议付但其未议付。 ;2.信用证是独立文件，与贸易合同分离(一种自足文件) 信用证是与买卖合同相分离的独立文件