山西医科大学第一医院预算管理实施细则各科室为加强医院预算管理.doc

山西医科大学第一临床医学院 文件医科大学第一医院 山西医科大学第一医院 院〔2012〕132号 山西医科大学第一医院 预算管理实施细则 各科室： 为加强医院预算管理，节约支出，提高资金使用效益，规范支出管理秩序，特制定相关规定。 一、一级预算——预算管理委员会 预算管理委员会作为医院一级预算管理职责机构，是预算管理最高决策层，由院长领导，其他院领导为成员。 主要职责： 1、根据医院远景规划、发展战略，制定医院总体经营目标和决定本年度预算控制指标。 2、审批与预算管理相关的政策与制度。 3、审核医院预算方案，平衡医院预算项目的分配，批准总预算及各项目预算。 4、协调预算管理中的问题。 5、研究分析各级预算执行报告，提出改进措施。 6、制定预算执行的奖惩措施，并对预算执行情况进行考评，审批预算调整事项，落实有关部门及人员的职责。 财务部门根据预算年度医院发展目标和医院一级预算管理要求，组织落实院级预算的各项工作，是一级预算的执行部门，其主要职责： 1、按照《医院财务制度》和《医院会计制度》的要求，制定医院预算管理办法。 2、组织医院的预算编制工作，具体落实各级预算部门预算方案批复的执行。 3、定期汇报医院总预算及各级预算执行情况分析，向各级预算部门反馈预算执行信息。 4、组织落实预算管理委员会的各项预算管理决议。 5、协调预算职能部门与基层预算科室之间的管理关系。 二、二级预算——职能管理部门 预算职能部门是指具有预算经费使用权的行政管理职能部门，负责预算管理的日常具体工作。 主要职责： 1、根据医院的发展规划确定本部门的工作内容及重点。 2、按照医院预算编制的基本要求和方法，与临床、医技等基层预算单位充分沟通，汇总本部门归口职权范围内的预算经费送计财处汇总。 3、根据医院批复的预算额度建立预算明细账，专人专管，定期与财务部门沟通了解预算执行进度情况，制定改进方案。 4、在下达的预算额度和使用范围内，办理相应的财务审批、核销手续。 5、职能管理部门负责人在管辖范围和审批权限内，对本部门??算管理工作负责。 三、各级预算责任中心的关系 职能管理部门为第一审核部门，负责依本部门职能审核各科室上报的预算申请的合理性，有权对各科室的预算进行调整；财务部门为第二审核部门，在整个预算管理体系中负责牵头工作，起到承上启下的作用，而预算管理委员会为预算的决策机构，负责受理、批准各项预算。 四、编制预算流程 计财处应在每年的9月初向各职能管理部门下达编制下一年度预算的通知，各职能管理部门再根据其职权范围向各临床、医技等基层科室下达预算通知，各基层科室根据本科室下一年度的工作总目标和实际需要按归口内容分别向各职能管理部门上报预算数，主要包括各科室设备和各类医用耗材的申购，由职能科室初步审核后汇总报给计财处，具体格式见表： 年度经费预算申报表 填报单位：　　　　　　　　　　月　 日　　　　　　 　　　　单位：元 序号预算项目经费项目名称编制依据预算金额备注合　　计 部门负责人： 在每年10月上旬，各职能管理部门向计财处报送“一上”经费支出预算数，由计财处汇总整理，进行可行性分析，形成“一上”预算报告。另一方面计财处根据全院近年来的财务收支情况，充分结合医院工作目标，采用“量本利”法预测全院收入支出大盘数，作出医院整体层面的收支预算报告。“一上”预算报告和医院收支预算报告同时上报预算管理委员会。经预算管理委员会商议后，由计财处于10月底前将初步审核意见下达到各职能科室，各职能科室根据审核建议自行调整预算数，计财处需与各职能科室充分沟通，协调各部门完成“二上”预算，由计财处汇总各部门的“二上”预算数并进行审核，审核时需考虑各科室的预算编制是否合理，是否符合医院下一年的发展需求，是否符合医院事业发展的需要，使医院下一年度预算的总支出数与各部门上报的预算数能够基本相符，之后形成“二上”预算报告，上报预算管理委员会审议。 在11月底以前，计财处将“二下”预算额度通知各职能部门。 年职能部门“二下”预算额度通知书 　　　　　　　　　　　　　　月　 日　　　　　　　　　　　　　　单位：万元 序号经费预算项目“一上”自报预算数“二上”自报预算数本年预测支出数“二下”预算分配数备注合　　计部门负责人： 五、归口部门的预算编制范围 各项支出必须严格按照主管处室、预算指标实行归口管理。 1、院办：负责所有的业务招待费、加班餐费、书报杂专订阅费、邮电费（邮电及电话通迅费）、出国费、会议费的编报。 2、人事处：负责人员工资（在职、离退、临时工）、