浅论农村合作银行柜台业务操作风险的防范.docVIP

PAGE  PAGE 7 浅论农村合作银行柜台业务操作风险的防范 　　【摘要】农合行的各网点在业务处理的过程中，各个领域都可能产生柜台业务操作风险，它具有柜员相关性、广泛性、偶然性、隐蔽性和危害性等特点，可能造成很大的损失。文章认为通过增强柜员风险防范意识，健全和完善风险防控制度体系，完善考核机制、综合业务系统和轮岗轮班制度，充分发挥稽核检查和事后监督岗位的作用，加强金融知识宣传力度等措施，能够更好地防范柜台业务操作风险。 　　【关键词】操作风险 防范 柜台业务 损失 　　从某种程度上来说，银行是一种经营风险的金融企业，作为银行的窗口，柜台就是直接服务客户的地方，是银行防范风险的重点区域。目前，农村合作银行已经逐步实施综合柜员制，柜台业务所面临的操作风险呈现了增大的趋势，如何防范柜台业务操作风险值得我们关注和思考。 　　一、农合行柜台业务操作风险的种类 　　柜台业务的操作风险是农合行操作风险的一种，是我们在办理业务的过程中，因柜员、业务系统、业务流程以及外部事件等因素所造成的合行或客户财产遭受损失的可能性。作为农村合作银行，我们拥有自己的综合业务处理系统，规定了具体的业务操作流程，但在柜台业务的实际操作过程中，仍然出现了很多操作风险，可分为以下几种： 　　（一）柜员失误引发的操作风险 　　我们的柜台业务几乎都要通过柜员的操作来完成，由于个人疏忽而造成的业务差错十分普遍，这是柜台业务较为普遍的操作风险。如取款的多付，存款的多存、误存等等，都会造成现金库存数字与实际不相符，而查找错误原因，就得逐笔核对业务，或者调取监控视频，联系客户追回款项，会造成农合行人力、物力资源的浪费。虽然我们一直实行短款自赔的原则，但若遇到错账撤销等情况，就不仅会影响到柜员个人，还可能影响合行的社会形象，更可能造成潜在客户的流失。 　　（二）违规办理业务引发的操作风险 　　农合行设置了业务处理流程，如现金存款业务就规定先收款，后记账，取款业务先记账，后付款，但在办理业务的过程中，一些柜员可能会有不按规定办理业务的情况出现，如在现金存取款业务中，就存在两种违规的现象，一种是在办理存款业务的时候先给客户办理业务，后忘记向客户收取现金；另一种情况是，客户办理需要先取款后存款的业务，柜员只查看了其取款账户的账户余额，先为其办理存款业务，在后续的取款业务中，因客户密码错误，导致取款失败，造成撤账、或者柜员垫款的不良后果。 　　（三）监守自盗引发的操作风险 　　几乎所有的银行都遭遇过这种操作风险，我们也不例外，具体表现形式是：工作人员利用职务之便，依据自身所学的会计或者业务知识，将合行财产挪作他用或者偷盗银行的财产，这种行为就算再隐蔽，也会留下蛛丝马迹，不仅会让自己身陷囹圄，还会给我们造成重大的损失。 　　（四）系统失误或漏洞引发的操作风险 　　我们的综合业务系统在运行过程中，偶尔会出现失误和漏洞，曾有网点反映，在给客户办理跨省存款业务的时候，综合业务系统无反应，未显示交易成功，也未提示交易失败，最后在盘库的时候才发现库存现金金额有误，给网点造成了损失。而在平常的对公或者对私业务办理的过程中，我们的系统还会偶尔无响应，造成了票据无法打印且无法重新打印的情况。 　　（五）外部因素引发的操作风险 　　随着经济和科学技术的发展，伪造技术也日益发达，犯罪分子不仅伪造、变造人民币，还会伪造银行存单、存折、银行汇票等重要票据，柜员稍有不慎就会落入犯罪分子的圈套，给合行造成重大的损失。 　　二、农合行柜台业务操作风险的特点 　　通过以上的分析不难发现，我们的柜台业务操作风险具有柜员相关性、广泛性、偶然性、隐蔽性和危害性等特点： 　　（一）柜员相关性 　　多数柜台业务操作风险与柜员的操作有关。在办理业务的过程中，我们的柜面前台或者后台业务离不开柜员的操作处理，无论是失误还是主动违规，亦或是监守自盗，我们的柜台业务操作风险很大程度上取决于柜员的行为。 　　（二）风险点分布范围的广泛性 　　在实施综合柜员制之前，农合行的对私和对公业务是分开办理的，储蓄柜员的操作风险集中于个人业务领域，而对公柜员的操作风险集中于单位客户范围。实行综合柜员制以后，柜员的业务范围涉及对公和对私领域，风险点的分布范围有所扩大，涉及对公对私账户管理、现金管理、代理业务、授权业务等各个方面，风险点的分布范围更加广泛。 　　（三）外部因素引发的柜台业务操作风险具有偶然性和不可预测性 　　犯罪分子伪造或者变造的假币，是面向社会的，他们所伪造的票据，多数是针对银行的，我们无法预测何时、在哪个网点会遭遇欺诈事件。此类操作风险无法预测，只能采取措施进行应急和预防。 　　（四）柜台业务操作风险具有隐蔽性和危害性 　　农合行的员工都进行了会计知识的培训，他们知道如