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第7章典型领域的管理信息系统 7.1财务管理信息系统 7.1.1财务管理信息系统介绍 1．财务管理信息系统的基本概念 本章要点①财务管理信息系统 ②制造业管理信息系统 ③营销管理信息系统 本章难点 财务管理信息系统 企业财务就是企业在生产经营过程中的资金运动，它体现企业同各方面的经济关系。企业资金运动的经济内容包括资金的筹集、投放、耗费、收入和分配。企业在资金运动中与各有关方面发生的经济关系，就是财务关系。财务管理就是组织企业资金运动、处理企业同各方面财务关系的一项工作。要搞好企业财务管理，必须充分认识和运用企业资金运动中的规律。 2.财务管理信息系统模型 3.会计数据处理系统 会计数据处理系统对任何企业来说都是不可缺少的信息系统，从某种意义上来说企业必须具有企业会计数据处理系统。 会计数据是记录下来的会计事实，是产生会计信息的源泉。在会计工作中，从不同来源、渠道取得的各种原始资料、原始凭证及记账凭证等都属于会计数据。一般来说，会计数据还不能作为人们判断、得出结论的可靠依据，因此要经过加工处理，转换成计信息， 就是会计数据处理。 7.1.2财务管理信息系统的主要输入信息 会计科目编码 会计科目是对经济业务的一种分类。无论是记账凭证的填制、账簿的输出还是报表的编制，都是围绕会计科目进行的。会计就是通过账户反映监督资金占用,来源增减变化情况的。会计科目则是账户的的名称,它是对资金占用和来源进行分类的一种方法。 会计科目分为总分类科目（一级科目）和明细分类科目（二级、三级科目等）。如图7.2所示，就是对会计科目进行设置与编码。图中现金、银行存款、其他货币资金等是一级科目；而银行存款下的工行天河办事处、中行高新技术支行则是二级科目。 2.记账凭证 会计凭证是会计作账的基础，它汇总反映了企业在一定时期内发生的经济业务，并提供必要的原始单据作为证明和备查。当有经济业务发生时，就需要编制凭证。对凭证的管理操作流程如图7.3所示。 7.1.3 财务管理信息系统的主要子系统 总账系统：它的功能是处理记账凭证输入、登记，输出日记账、一般明细账及总分类账，编制主要会计报表。它是整个会计核算的核心，应收账、应付账、固定资产核算、现金管理、工资核算、多币制等各模块都以其为中心来互相信息传递。 应收应付：应收应付系统是核算每一笔业务的欠款情况以及收、付款情况，提供详细到客户、供应商和产品的统计分析，能有效的管理应收应付账款。应收应付系统从总账取得客户、供应商信息，提供查询功能。 企业财务:以总账系统为核心，包括总账、应收应付、现金管理、项目管理、工资管理、固定资产等，为企业的会计核算和财务管理工作提供了全面、详细的解决方案 现金管理：它主要是对现金流入流出的控制以及零用现金及银行存款的核算。它包括了对硬币、纸币、支票、汇票和银行存款的管理。 固定资产：即完成对固定资产的增减变动以及折旧有关基金计提和分配的核算工作。它能够帮助管理者对目前固定资产的现状有所了解，并能通过该模块提供的各种方法来管理资产，以及进行相应的会计处理。 工资核算：进行企业员工的工资结算、分配、核算以及各项相关经费的计提。它能够登录工资、打印工资清单及各类汇总报表，计算计提各项与工资有关的费用。在工资系统中进行日常的工资核算，并且生成人工费用凭证。 存货核算：存货是保证企业生产经营过程顺利进行的必要条件。存货管理系统将协助企业实现对存货的管理与核算，对存货的收发情况进行实时处理，为管理者提供动态的存货信息，从而在保证生产经营的同时，将存货成本控制到最小。录入各种出、入库单，进行数量核算。在存货核算系统进行存货的成本管理，并生成凭证传递到总账。 项目管理：在实现财务核算的同时，企业需要对一些重要项目（如在建工程、产品成本、旅游团队、合同等等）进行单独管理，“项目管理”为企业的特殊管理需求提供了完善的解决方案。从总账中取得各项目信息，在项目管理系统中进行查询。 财务决策软件 UFO报表：制作企业所需的各种报表。 财务分析是财务管理的重要组成部分，是利用已有的账务数据对企业过去的财务状况、经营成果及未来前景的一种评价。 7.1.4财务管理信息系统的主要输出信息 1.主营业务收入表 2.主营业务费用明细表 3.损益表 4.资产负债表 5.现金流量表 7.2制造业管理信息系统 7.2.1制造业管理信息系统的主要输入信息 1.制造业管理信息系统的基础数据 （1）物料主文件 物料:产品部件、组件、装配件、成品、采购件、自制件、毛坯件等 物料主文件主要数据项组成 : 物料号 物料类型 物料分类 计量单位 （2）物料清单BOM（bill of material） 物料清单文件需要全部列出生产某产品的所有物