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PAGE  PAGE 5 试论我国企业资金管理问题与应对措施 　　摘要：随着我国社会主义经济的改革，企业之间的竞争日益激化，不管国有企业还是外企，都在谋求更加长远的发展计划。而企业的资金管理问题直接关系到企业本身的竞争力度，更加影响着企业的长远发展。本文分析了企业资金管理中存在的问题，并且提出问题的改进措施。以期望能够有效解决企业资金管理中存在的问题，在为企业谋得长远发展的同时促进全球经济的一体化进程。 　　关键词：企业资金 管理问题 应对措施 　　一、我国企业资金管理存在的问题 　　（一）我国企业缺乏资金管理意识 　　首先，我国企业资金管理存在的严重问题是不能合理运用企业资金的时间价值。企业严重缺乏科学合理的进行资金的筹集和运用能力。有绝大部分企业为了追求高的产值，一味的投资风险较高、成本较高的项目，忽略了企业资金的筹集并且将其合理运用，最终投资却依然未能取得理想的效果，还使企业负债累累。正是因为企业缺乏资金管理意识，才会因此降低资金的使用率，使大量的资金流失；其次由于企业把大量资金用来投资，进而导致企业流动资金周转不灵，造成企业资金使用率不高，甚至是阻碍企业的资金运转，十分不利于企业的长远发展，而出现这一问题的原因是企业对货币资金未能进行合理规划。 　　（二）企业资金分散 　　由于企业子公司多头开户，使企业的资金长期处于分散的状态，进而降低了资金的使用率。而有些子公司为了顾及自身利益进行盲目投资，进而出现投资失败，资金亏损等问题，最终造成企业整体利益受损。 　　（三）企业投资时间的把握不准确 　　企业的投资有长期和短期两种投资方式，企业较为看重的还是长期投资，有些企业将大部分的资金都进行长期投资。但是无论什么投资，都具有一定的风险，并不是所有的投资都能获得高额的回报。一旦企业在长期投资中，收入不理想，便会导致企业资金周转困难，最终十分不利于企业的长远发展。虽然短期投资没有长期投资风险大，但若是企业不能对资金深入分析和妥善处理，仍然会造成企业资金管理混乱的现象，进而造成企业运营效果不理想的局面。 　　（四）企业对资金管理停留在表面 　　企业为了谋得一个长远的发展，实际已经开始筹备对内部资金管理的条例学习，但是对资金管理的学习只是停留在书本上面。并且在认识到企业自身资金管理问题时，并不能将资金管理的条例灵活运用到管理中。因此照目前来看，企业对资金的管理只是形式主义，这也是导致企业不能解决现状，并且资金管理越来越混乱的主要原因所在。 　　二、加强企业资金管理和控制的措施 　　（一）增强企业的资金管理意识 　　通过上文对企业资金管理问题的分析，可以发现，导致企业资金管理问题层出不穷的主要原因便是企业缺乏对资金管理的意识。因此企业想要从根源解决问题，必须从增强资金管理意识出发。首先要求企业必一定要对时间价值引起重视，要采取最规范的方案，提高资金的使用率。进而使企业资金时间价值能够实现最大化。另外企业资金的投资风向也是应当引起重视的问题，企业的资金运动要与市场变化方向互相适应 ，并且要对在投资中可能会遇到的风险进行全方位的考虑，尽量减少风险控制损失。 　　（二）重视强化企业的成本管理 　　不难发现，在企业生产中经常存在高度的资源浪费，消耗越来越大等问题，进而造成企业资金和资源的浪费，降低资金的使用率。因此针对这类问题，企业需要作出相应的措施对其进行控制。比如企业内部对生产所需的成本进行严格把关，避免造成资源浪费。企业内部可以对生产中所需的工人、材料、资金所耗费的资金，进行标准型的控制。并且对其资源使用情况进行严格的监督。进而改变企业资金管理中的成本管理问题。 　　（三）加强资金预算管理 　　为了防止企业资金的浪费，提高资金额利用率。因此企业应当重视加强对资金预算的管理。企业要成立资金预算委员会，并且定期召开讨论会，各项目的支出必须经由资金预算委员会的会议讨论方可执行，资金的支出必须严格控制在预算结果之内，一旦经过批准就必须进行严格执行。 　　（四）建立系统、全面的企业内部监督制度 　　企业想要从根本上解决资金管理的问题，必须建立健全的内部管理制度，这样才能使企业的各项资金都能够合理的运用，并且以一种井然有序的状态运行。因此，企业要加强内部的审计制度，对资金的使用进行准确的把控。 　　（五）规范资金的运作 　　为了避免子公司为了顾及自身利益而盲目投资，进而出现投资失败，资金亏损，最终造成企业整体利益受损的情况出现，企业要加强对子公司银行账户的审批和控制，进而规范资金的运作。另外企业可以建立一个结算中心组织，主要用于对企业各成员单位资金的需求和流向进行准确掌握，从而再结合企业资金的整体规划。资金有需求的单位可以提前向结算中心组织提出申请，结算组织要根据单位的实际的资金需求进行资金