资金集中驱动公司价值提升.docVIP

PAGE  PAGE 4 资金集中驱动公司价值提升 　　摘 要：南京中北（集团）股份有限公司成立于1979年，是南京市首批股份制改制企业，经过30多年的发展，成为一家以“客运交通”和“能源”为主业的综合性国有控股上市公司，公司主要经营出租汽车、管道燃气生产输配、城市燃气工程建设与运营、电力能源、国内国际旅游、汽车销售、小额贷款、房地产开发等多种产业。 　　关键词：资金集中；管理；实践 　　一、资金集中管理介绍 　　（一）运行模式。南京中北资金集中管理实行“收支两条线+备用金”模式，每日通过签约银行自动上收各成员企业现金收入，同时根据各成员企业周资金计划下拨备用金，遇有临时性支出，电话申请拨款。该模式既实现了集团公司对各成员企业资金的集中管控，又满足了各成员企业的日常生产经营需求，从而提高了资金使用的效益性和灵活性。 　　（二）具体运行特点。南京中北资金集中管理具备以下特点：1、内部成员企业独立核算，具有各自的独立银行账户，资金的所有权、使用权不受影响，各成员企业通过委托贷款有偿使用资金，上收下拨资金按设置利率计息，从而避免相关法律风险。2、日常资金的上收下拨，通过资金管理中心下载银行数据包，实时通过内部往来科目进行核算，并协同下属公司进行会计处理，3、母公司集中管理各成员企业的开户、销户权。各成员企业只保留合作银行收入、支出两个银行账户，其余一律销户，此举有效防范资金的体外循环、违规使用。 4、通过合作银行给予 “法人账户透支”额度及“日间账户透支”额度，确保公司日常经营不受影响。合作银行在约定的授信额度内以透支的形式为公司提供短期融资和结算便利。当公司有临时资金需求而存款账户余额不足以对外支付时，法人账户透支为公司提供主动融资便利。5、利用CA技术并结合身份认证、访问控制、数据加密以及数字签名技术构建一个完整的资金安全体系。并通过技术手段强制对外付款终端不允许上外网，确保安全。 　　（三）制度建设。1、为规范资金管理中心的运作行为，南京中北制定了《资金集中统一管理办法》，对资金管理中心的机构与职能、融资管理、银行账户管理、资金预算管理、资金结算与核算管理、审批控制及系统安全方面做了详细的规范。2、为降低资金支付风险，南京中北制定了《CA数字证书管理规定》，规范了CA证书的使用。 　　（四）管理效益分析。1、加强管控，提高效率，降低成本。通过资金集中管理，母公司自动归集下属分子公司银行收入账户现金金额，按照各分子公司周资金使用计划定期下拨资金，实现了整个集团公司范围内资金的高效利用，缓解母公司资金压力，增强母公司对整个集团公司资金的调控能力，降低了资金使用成本。2、加强结算，降低沉淀，创造价值。通过资金集中管理，盘活了存量资金，在风险可控的情况下，利用所归集的闲置资金提前归还银行贷款，经董事会授权利用短期头寸从事银行保本理财业务或货币基金投资，为公司创造了机会收益。 南京中北通过资金集中管理，盘活了存量资金，在风险可控的情况下，利用所归集的闲置资金提前归还母公司银行贷款。 截止至目前资金管理中心日均归集余额为2.52亿元，资金系统运行三年来，累计已节省利息支出2820万元，贷款余额从上线前的4.75亿元降至截至目前的零银行负债。3、统一调度，调剂余缺，保证利益。通过资金集中管理，统一集团内部资金调度，对分子公司的资金流动进行统筹规划，平衡资金需求，减少银行利息支出，保证集团整体利益最大化。4、实时监控，及时预警，提高效率。通过资金集中管理，利用银企直联，对单笔超过一定金额的大额支出及银行信贷合同到期前一个星期实施监控，实时自动提醒，提高了对资金管控的效果。5、目标一致，经营协同，降低风险。通过资金集中管理，使南京中北的财务管理职能得到更大的发挥，为落实财务管理措施和公司的重大决策创造了有利条件；提高了各成员企业之间经营协同效率，降低了经营风险；在提高会计信息质量、加强财务信息沟通等方面发挥着重要作用。 　　二、借助信息化，实现网络收支审批 　　财务收支是公司经营活动的基础，对公司的成本管理、预算控制、资金风险都具有重要的意义，财务收支透明健全，是一个公司长期可持续发展的基本保障。南京中北原有收支流程是具体经办人根据具体经济事项填写不同的报销纸质单据，经各级主管领导审批签字后，到财务部门办理付款手续。这种模式在管理上存在一定的缺陷，审批程序效率低、报销单据不规范、控制费用不合理、审批手续不完整，冒充签名易涂改等风险。南京中北在资金集中的基础上，借助信息平台，实现了收支无纸化网络审批，即利用资金集中管理系统将原先传统的纸质审批改为网络收支审批。 　　网络收支审批具备以下特点：1、固化流程，降低风险。经办人进入网络收支系统，填制收支单据，包括金额、业务内容、账户信息等，固化审批流程，降低人为操作风