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担保业务的风险管理; 担保风险的概念 担保风险: 借款人不能按合同规定偿付贷款本息从而使 担保人发生代偿及损失的可能性或概率。 风险管理的基础: 识别 + 度量 风险控制的关键: 风险点尽可能少: 项目的选择 管理技术的完善: 管理者的素质 ? ? ? ? ? ? ? ? ;风险的构成;风险的度量;风险的度量：借款人信用;风险的度量：反担保方式;风险管理的要点:;担保业务流程 1、担保受理 2、担保评审 3、担保审批 4、法律法务操作 5、保后跟踪检查 6、资产保全 ;一、担保受理; 业务咨询 介绍担保公司，答疑解惑 了解申请人基本情况 成立时间、性质、注册情况；行业、主导产品；市场、销售；融资需求、抵押资产摸底。 了解申请企业对：费用、时间、成功率的敏感度。 发放详尽材料清单 项目初审 审核申请者的贷款资格和申保资格； 对申保项目进行筛选分配。 ;项目分配;二、项目评审;材料准备;尽职调查;财务因素调查与评价;确认企业财务核算办法;核实财务数据;查账重点;财务评价指标; 短期偿债能力的分析评价 一、影响短期偿债能力的因素 1、 流动负债的规模和结构： 借入类：短期借款； 结算类：如：应付票据、应付账款；预收账款； 制度类：如 应付工资。 2、流动资产规模与结构 3、 企业经营现金流量 4、企业财务管理水平，关联公司之间的资金调拨、企业再融资能力;二、评价短期偿债能力的指标 流动比率 = 流动资产/流动负债 总债务/editda(息税折摊前收益) 全部资本化比率=付息总债务/(付息总债务+所有者权益) 利息保障倍数 = editda/支付利息所付现金 速动比率 = 速动资产 / 流动负债 现金流动负债比率=经营活动现金净流量/总债务 经营活动现金流入量/销售收入 支付能力系数 = 计算期内可用于支付的资金/期间需 要支付的资金 销售收入与贷款比 = 年平均销售收入/贷款 利润与贷款比 = 年平均利润总额/贷款额 ;长期偿债能力;长期偿债能力 二.评价长期偿债能力的指标 1、资产负债率 = 负债/资产 2、债务本息偿付保障倍数 =(息税前利润+ 折旧)/((利息额+本金额)/(1-所得税率)) 3、长期负债率 = 长期负债/（固定资产（可有于抵债的）- 无形资产） 4、净资产负债率 = 负债总额/权益总额 5、净资产额 = 资产 - 负债 6、贷款与净资产比 = 流动资产/流动负债 ;偿债能力对比指标;盈利能力评价;运营能力评价;二.运营能力评价指标 1．总资产周转率 = 年均销售收入净额/平均资产总额 2．流动资产周转率 = 年均销售收入净额/平均流动资产 3．存货周转率 = 销售成本 / 平均存货 4．应收账款周转率 = 赊销收入净额 / 平均应收账款余额 5．固定资产周转率 = 销售收入净额 / 固定资产平均额 6．劳动生产率：人均销售收入 = 年均销售收入/职工人数 7．应付帐款周转率=销售收入净额/应付帐款 ;增长能力的评价 ??????? ??? 资本积累率 = 本年所有者权益增加额/期初所有者权益 ???? ?????? 销售增长率 = 本年销售增长额/上年销售总额 总资产增长率=本年资产增加额/期初资产总额 三年利润平均增长率: ?????? ???? 净利润增长率 = 本年净利润增长额/上年净利润 固定资产净值率= 固定资产净值/固定资产原值 分析企业的增长能力不能仅依据企业某些财务因素,还要考虑影响企业的非财务因素,需要综合分析。 ;非财务因素评价; 非财务因素分析的主要内容 管理团队评价 信用记录、从业经历、年龄结构、文化结构 管理能力、技术素质、法人品质、企业文化 行业风险 行业整体盈利性、行业生命周期 行业竞争情况、行业