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第八章 企业流动资产管理; 第一节流动资产管理概述; 二、流动资产的分类; 三、流动资产管理的内容; 第二节 现金管理; 二、现金持有动机; 三、现金管理的目的; 四、现金管理的内容; 现金收支计划的编制; 现金收支计划 单位：万元;;;; 五、最佳现金持有量的确定;; 现金的成本; （3）短缺成本 现金短缺成本是指在现金持有量不足而又无法及时通过有价证券变现加以补充而给企业造成的损失,包括直接损失与间接损失。 ; ;; (四)随机模型;; 即学即用;; 五、现金的日常管理（自学）; 1、现金回收管理; 2、现金支出管理; 3、闲置资金投资管理; 第三节应收帐款管理; （一）发生应收帐款的原因; （二）应收帐款的成本; 二、应收帐款政策的制定; 即学即用; 根据以上资料，该公司??算结果如下：; 计算资金成本的公式：;;; （二）信用标准; 即学即用;;; （三）现金折扣的政策; （四）收帐政策;;; （五）综合信用政策; 三、应收帐款的日常管理; （二）企业的信用评估; （三）收帐的日常管理; 第四节 存货管理; （一）取得成本;; （二）储存成本; 二、存货计划; （一）确定存货资金占用额的基本方法;（二）储备资金占用额的测算 （三）生产资金占用额的测算 （四）成品资金占用额的测算 （五）存货资金占用计划; 三、存货的日常管理;设每日送货量为P，每日耗用量为d，则 送货期为Q/P 送货期内的耗用量为Q/P× d 由于存货边送边用，故每批送完时，最高库存量为Q-Q/P× d 平均存货量为1/2 ×（ Q-Q/P× d） =Q/2 ×（ 1- d /P）; 即学即用; Q=（2 ×720 ×40/4） ×[6/（6-2）] =147（件） TC=392（元） ; 3、存货数量折扣; 4、保险储备; 即学即用 ;可供选择的保险储备方案为0件，10件和20件。试进行选择。; (四)ABC控制法