三章节 风险识别与衡量.pptVIP

第三章 风险识别与衡量;第一节 风险识别;;;三、风险识别的目的和意义;意义： （1）选择适当的风险管理对策、风险识别是否全面、深刻，直接影响风险管理的决策质量，进而影响整个风险管理的最终结果。 （2）任何一种风险在识别阶段被忽略，尤其是重大风险被忽略，则可能导致整个风险管理的失败，给企业造成不可估量的经济损失，甚至可能导致企业的破产和倒闭。增强风险意识，认真识别风险，是衡量风险程度．采取有效的风险控制措施和风险管理决策的前提条件。;三、风险识别的工具;(一)直接损失风险 1.无法控制和无法预测的损失 (1)电力中断：闪电、烧毁及各种毁坏 (2)物体下落：飞机失事、陨石、树木倒塌 (3)地壳运动：火山、地震、滑坡 (4)声音及震动波：喷气飞机、震动 (5)战争、暴力、武装冲突及恐怖活动 (6)水损：洪灾、水位提高、管道破裂等 (7)冰、雪损害 (8)台风、飓风、龙卷风、冰雹 (9)土地下沉、倒塌、腐蚀 2．可控制和可预测的损失 (1)玻璃或其他易碎物品的败裂 (2)毁坏：工厂设施的毁坏 (3)起始或降落时的碰撞：飞机碰撞、船碰擅 (4)污染：流体、固体、气体放射污染 (5)腐蚀 (6)雇员疏忽或人意 (7)爆炸事故;(8)环境控制失败所致损失：气候、温度、气压 (9)动物或昆虫咬伤等 (10)火灾损失 (11)建筑物损坏：倒塌 (12)国际性的毁坏 (13)航海风险 (14)物体变化所致的损失：收缩、蒸发、变色、变质、膨胀 (15)油箱或管道破裂 (16)烟损、污点 (17)物体溢出、漏出 (18)电梯升降故障 (19)无意识过错 (20)交通事故：翻车、碰检 (21)故意破坏与恶作剧 (22)欺骗、伪造、偷窃、抢劫 ;3．主要与财务价值有关的损失 (1)雇员不诚实：伪造、贪污 (2)没收：国有化、逮捕、充公 (3)欺诈、偷窃、鲍劫 (4)事实、专利、版权的无效 (5)库存的短缺：神秘消失、丢失、乱放 (6)作废 (二)间接损失或损失风险 1．由下列因素引起的间接损失：供给、顾客、财产、人身或财产转移、雇员 2．附加费用增加 3．资产集中损失 4．式样、品味相需求的变化 5．破产 6．营业中断顿失 7．经济波动：通货膨胀、汇率波动、危机和兼并 8．流行病、疾病、组疫 9．技术革命 10．版权侵权 11.管理失误：市场、价格、产品、投资等;(三)责任损失 1．航空责任 2．运输责任 3．出版商责任 4．汽车责任 5．契约责任 6．雇主责任 7．产品责任 8．职业责任 ;（二）、资产——损失分析表; 资产 可能潜在的损失 （A）有形实质资产 （A）直接损失 1.不动产 1.一般不可控制和预测的 （a）建筑物 2.一般可控制和预测的损 （b）地下财产 失 （c）土地 （B）间接损失（略） 2.个人财产 （C）第三者责任损失 （a）机器设备 （b）家具器具 （c）电子资料处理设备 （d）改良物 （e）存货 （f）艺术品、珠宝 （g）安全设施 (h)有价文据 3.杂项财产（略） （B）无形资产（略） ;（三）、自行设计的风险清单;风险识别;四 风险识别的方法; 风险识别在整个风险管理中占有重要位置，只有正确认识风 险，才能衡量风险。然而，对于特定风险，识别的方法和过程会截然不同。因此，在研究风险识别方法以前，需要注意以下几点： 1．对于一个企业，采用唯一的识别方法是不可取的，必须把几种方法结合起来，相互补充。例如，从其他部门获取的信息可以补充财务报表方法所遗漏的风险。 2．对于特定行业，采用某种识别方法比其他方法更有效，例如，产品制造要经过一系列程序，采用流程图法则比较适当 3．应尽量向风险管理部门以外的人征求意见，以求得对企业风险的全面了解。这些人包括：其他部门的经理，熟悉企业风险的公司以及专家等。 4．必须制定一个连续的风险识别计划。因为风险常常是动态的，一次大规模的风险识别工作完成后，经过一段时间又会产生新的风险。 5．讲究经济上的合理。花10元钱来识别一种只会导致10元钱损失的风险是毫无意义的。;（一）现场调查法;2.现场调查法的优缺点;（二）审查表调查法;　　此表只需填写者按图 索骥，填写人不需要具备 过多的有关风险的知识； 有些时侯填写者认为满意 的不一定能符合风险管理 者的愿望。;对第一种审核表的改进。是以提问的形式列出各个待检项目。;对各种活动的情况或某种财产状况进行描述，然后由填表者从中选择出最符合实际情况的描述。;2.审核调查法的优缺