财务报销管理办法汇.docVIP

重庆华岗实业有限公司文件编号HG/GW.06-01版 次A/0文件名称财务报销管理办法生效日期2013年10月17日 第 PAGE 4页，共 NUMPAGES 4页 1.主题内容及适用范围 1.1为了加强公司财务管理，明确差旅费报销标准，控制各部门差旅费开支，规范出差的及报销程序及流程，特制定本制度。 1.2本制度适用于公司全体员工。 职责 公司财务部负责本管理办法的执行和监督管理工作。 3.管理细则 3.1借款规定 3.1.1公司员工因工作需要事前预借款的，须填写借款单写清借款原因、 金额、事毕； 3.1.2借款人员应及时报帐，除周转金外，其他借款原则上不允许跨月借支； 3.1.3借款未还者原则上不得再次借款，逾期未还借款者转为个人借款，并从本月工资中扣回； 3.1.4凡因工作需要出差，应明确出差任务、出行路线、需留时间等相关事宜，需借款时，经部门负责人签字、财务部审核、总经理审批，方可到财务部出纳处办理借款。 4.借款流程 经办人填写借款单 部门负责人签字 财务总监审批 总经理批准 出纳见手续齐全经办人签字付款 5.1报销管理规定 5.1.1报帐时要有以下资料:(合同、增值税专用发票、送货单、入库单、并附有供应商名称及电话号码，以便核实价格是否合理)必须单据齐全，才予报销。 5.1.2借款出差和购临时急需用材料、办公用品及其它费用，出差人员回公司及借款人员办完事，必须在三个工作日内办理报销事宜（市场部驻外办事处在七天内），根据公司财务制度填写报销单，经本部门经理审核签字、财务部审查、总经理审批后方可报销；原则上前款未清者不予办理新的借支。报销超出公司规定时间自己负责，并不予报销。 6.1计划申请管理报销制度 6.1.1公司各部门，要购置办公设备如(电脑，打印机，点钞机，办公用品)及辅助工具要计划申请，经各部门领导审核同意，上报公司总经理批准后才予购买，如未经过总经理审批同意一切后果自负。 6.1.2公司为了建立好固定资产及辅助设施台帐，必须要有购入日期、设备价值、台数、使用人员等，做到帐物相符的原则。 6.1.3报销人员必须取得相应的合法票据，且票据背面有经办人签名。 6.1.4填写报销单应严格按照单据要求项目填写，数据真实，注明金额附件张数。金额大小写完全一致，简述费用内容要清楚。 7.1费用标准管理规定 7.1.1费用标准 职务火车动车飞机其他交通工具住宿标准伙食标准一级城市二级城市三级城市一级城市董事长软卧一等座商务舱凭票按实报销360280260100总经理副总经理软卧二等座普通舱凭票按实报销20019017080部门经理硬卧三等座普通舱凭票按实报销18017015070部门主管硬卧凭票按实报销16015013060其他职员硬卧凭票按实报销140130110507.1.2费用标准的补充说明 7.1.3总经理,副总经理以上职务出差可任选交通工具，其他职位按公司规定执行。 7.1.4住宿费报销时必须提供住宿发票，实际发生额未达到住宿标准金额，不予补偿；超出住宿标准部分由出差人自行承担。 7.1.5伙食标准、交通费用标准实行包干制，依据实际出差天数结算，原则上采用额度内据实报销形式，特殊情况无相关票据时可按标准领取补贴。 7.1.6宴请客户需由总经理批准后方可报销招待费，同时按比例(早餐20%、午餐或晚餐各40%)扣减出差人当天的伙食补贴。 7.1.7出差时由对方接待单位提供餐饮、住宿及交通工具等将不予报销相关费用，凡不符合乘坐飞机条件的人员，因公事紧急乘坐飞机的，应事前经总经理批准，否则超出规定的费用个人自理。7.1.8公司办公室职员远途出差夜间乘坐火车超过8小时和连续乘火车超过12小时以上的，可以选择硬卧。 8.1专项费用报销流程及管理规定 8.1.1专项费用报销流程 8.1.1.1支出主要包括软件及固定资产购置、咨询顾问费用、广告宣传活动费及其他专项费用等。 8.1.1.2报销标准：相关的合同协