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审计调查了解记录 索引号： 审计项目名称审计调查了解事项审计人员编制日期调查了解情况存在问题可能性评估确定的审计事项及审计措施 审核意见审计组组长或副组长及日期共 页第 页 附件（共 页） 审 计 实 施 方 案 审计项目实施部门： 共 *页 第 * 页 被审计单位 审计项目名称部门负责人 审批意见主管厅领导审批意见编制人员审计组长或副组长注：组长为厅、局领导的，由副组长签名编制依据审计目标被审计单位及其相关情况审计范围 审计内容（事项）、重点及审计应对措施（即针对审计事项采取的步骤及方法等）重要性确定及风险评估（注：对财政财务收支合法性、效益性进行审计的项目，可只对可能存在问题的重要性作出定性职业判断；对财务报表审计时，应确定量化的重要性水平） 审计项目 进度安排调查了解阶段实质性审查阶段报告形成阶段定额管理审计项目拟定人数及工作日：部门审核： 年 月 日法规处审核： 年 月 日审计组内部职责 分工及工作要求 注：审计实施方案可根据实际情况，可采取表格之外另附加文字形式编制。 审 计 调 整 方 案 审计项目名称编 制 人编制时间： 调整事项及理 由 所调整事项的审计应对措施或工作要求 审计组组长或副组长 审定意见注：审计组组长为厅、局领导的，由副组长审定签名  审计组所在部门 负责人意见   厅领导审批意见  说明：审计组组长或副组长为部门负责人的，只填写审计组组长或副组长意见栏 审计实施（调整）方案讨论会议记录 被审计单位审计项目名称参 加 人 员方案编制人主 持 人记录人时 间地 点讨 论 过 程 和 结 果 审计组组长或副组长签字： 年 月 日说明：1.记录审计组成员对审计实施（调整）方案拟确定的审计目标、范围、内容、重点及审计措施等事项的讨论过程和结果，并根据讨论结果及时修改实施方案。确定后的实施方案应按国家审计准则规定，履行审批程序。2.审计组长为厅、局领导的，由副组长签字。 审 计 工 作 底 稿 索引号： 审计项目名称审 计 事 项审计人员编制日期审计过程记录记录：实施该事项审计的主要步骤和方法及涉及的资料；审计抽样或测试情况；取得的审计证据的名称和来源等。 审计结论或者审计查出问题摘要及其依据记录：对该事项审计认定的事实摘要；审计人员得出的判断、评价；处理意见、建议及其相关依据或标准（法律法规规范性文件等）。