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反洗钱案例精选 随着全球经济环境的改变，洗钱的方法和途径也产生变化，洗钱手法日趋夏杂化、专业化。目前，我国在打击洗钱犯罪的过程中发现，犯罪分子通常利用金融机构、地下钱庄、虚假投资、赌场、投资房地产、珠宝等方式将诈骗、走私、贪污、受贿、侵占、制贩毒品、非法吸收公众存款等犯罪获取的赃款进行转移。本章中，我们选录了一些国内外洗钱犯罪与洗钱活动的典型案例，并对这些案例进行了简要的评述和分析，旨在分析问题、查找不足、积累经验，以期提高我们对反洗钱工作的认识和重视。  TOC \o 1-3 \h \z \u  HYPERLINK \l _Toc275953640 案例一：汪某投资企业洗钱案  PAGEREF _Toc275953640 \h 1  HYPERLINK \l _Toc275953641 案例二：××银行联行资金被盗转移案  PAGEREF _Toc275953641 \h 4  HYPERLINK \l _Toc275953642 案例三：金融机构违反反洗钱报告义务案  PAGEREF _Toc275953642 \h 6  HYPERLINK \l _Toc275953643 案例四：海南地下钱庄案件  PAGEREF _Toc275953643 \h 9  HYPERLINK \l _Toc275953644 案例五：浙江“8·27”境外赌资洗钱案  PAGEREF _Toc275953644 \h 12  HYPERLINK \l _Toc275953645 案例六：胡某等人虚假保险合同案  PAGEREF _Toc275953645 \h 14  HYPERLINK \l _Toc275953646 案例七：厦门远华走私集团案  PAGEREF _Toc275953646 \h 19  HYPERLINK \l _Toc275953647 案例八：叙利亚商业银行(CBS银行)涉嫌为恐怖组织洗钱案  PAGEREF _Toc275953647 \h 23  案例一：汪某投资企业洗钱案 广州市海珠区人民法院于2004年3月审理并判决了国内首宗洗钱罪案件。被告汪某于2001年底结识同类人区某，知道区某长期在加拿大、香港及广东省从事毒品贩卖活动。2002年上半年，区某对汪某表示为其子女考虑，今后想从事正当职业，想把资金（贩卖毒品所得）带回境内。汪某当即为其出谋划策，采用购买企业经营方式来处理毒资。2002年8月，区某将毒资折港币约600万元从加拿大带到香港，由香港入关，汪某开车到深圳接应，带回广州。通过广州某律师事务所以区某的520万港元（折合550万元人民币），购得广州某木业公司董事长，每月领取5000元以上的工资，负责处理公司对外联络事宜，还收取区某赠送的一辆奔驰小汽车。区某接管公司后，开始经营木材生意，利润率为20%。区某采用虚设盈亏损帐目，用于掩饰、隐瞒其违法所得的来源与性质，意图将毒品犯罪的违法所得转为合法收益。2003年3月区某贩毒案告破，区某、汪某被依法逮捕。经法院审理认定，汪某犯洗钱罪，依照《刑法》第一百九十一条第（五）项、第六十五条、第二十七条的规定意判处被告人汪某有期徒刑一年六个月。 此案是最高人民法院对外公布的国内首宗洗钱罪案件，是以投资方式拖盖贩毒资金的典型案例。被告人汪某在明知区某从事毒品犯罪并有意将其违法所得转为合法收益的情况下，协助区某运送毒资，以毒资购入企业经营的方式掩饰、隐瞒其违法所得的来源和性质，意图将区某的毒品犯罪违法所得转为合法收益，其行为妨害了我国金融管理秩序，已构成洗钱罪。 关注此案，不仅由于它是国内首宗洗钱案件，更是因为审理此案件带来 对我国现行洗钱犯罪定罪问题的思考。自1997年修订刑法设置以来，与其他 新设罪名相比较，移交法院审理的洗钱犯罪案件数量很少，与当前我国洗钱 犯罪行为的实际情况及打击洗钱犯罪行为的国内、国际需要严重不符。可以 看出，当前在反洗钱工作制度安排和工作机制方面还存在一定差距。主要表 现在以下方面。 一是洗钱犯罪的上游犯罪定义过窄。根据我国《刑法》第一百九十一条 的规毹将毒品犯罪、黑社会性质的组织犯罪、恐怖活动犯罪和走私犯罪规 定为洗钱犯罪的上游犯罪。2003年1月发布的《金融机构反洗钱规定》第三 条规定将洗钱的上游犯罪扩大到了包括毒品犯罪、黑社会性质的组织犯罪、 恐怖活动犯罪、走私犯罪在内的所有犯罪。但是，作为人民银行的部门规章， 所确立的仅仅是一种行政违法意义上的洗钱行为，尚不足以作为洗钱罪的司 法认定依据。 二是洗钱罪在司法审理中存在不足。刑法第一百九十一条关于洗钱罪的 规定在司法上未能得到有效适用，已经查明的洗钱犯罪行为在司法