内部审计管理制度..pdfVIP

【中国天楹】股份有限公司 内部审计管理制度 (经第六届董事会第一次会议审议通过) 第一章 总则 第一条 为了规范【中国天楹】股份有限公司（以下简称“公司”）内部审 计工作，提高审计工作质量，明确审计人员的职责，发挥审计在强化内部控制、 改善经营管理、提高经济效益中的作用，保护投资者合法权益，根据《中华人民 共和国公司法》、《中华人民共和国审计法》、《审计署关于内部审计工作的规定》、 等相关法律、法规、规章和《深圳证券交易所股票上市规则》、《深圳证券交易所 主板上市公司规范运作指引》与公司章程的规定和要求，结合公司的实际情况， 特制定本制度。 第二条 本制度所称内部审计，是指由公司内部机构或人员，对公司内部控 制和风险管理的有效性、财务信息的真实性和完整性以及经营活动的效率和效果 等开展的一种评价活动。 第三条 本制度所称内部控制，是指公司董事会、监事会、高级管理人员及 其他有关人员为实现下列目标而提供合理保证的过程： （一）遵守国家法律、法规、规章及其他相关规定； （二）提高公司经营的效率与效果； （三）保障公司资产的安全； （四）确保公司信息披露的真实、准确、完整和公平。 第四条 公司依照国家有关法律、法规、规章、规范性文件及本制度的规定， 结合本公司所处行业和生产经营特点，建立健全内部审计制度，防范和控制公司 风险，增强公司信息披露的可靠性。 第五条 公司董事会应当对内部控制制度的建立健全和有效实施负责，重要 的内部控制制度应当经董事会审议通过。公司董事会及其全体成员应当保证内部 控制相关信息披露内容的真实、准确、完整。 1 第二章 内部审计机构和人员 第六条 公司设立内部审计部门，对公司内部控制制度的建立和实施、公司 财务信息的真实性和完整性等情况进行检查监督。 内部审计部门对审计委员会负责，向董事会审计委员会报告工作。 内部审计部门应当保持独立性，不得置于财务部门的领导之下，或者与财务 部门合署办公。 第七条 公司根据本公司的规模、生产经营特点及有关规定，配置不少于三 名专职人员从事内部审计工作。 内部审计部门的负责人应当为专职，由董事会审计委员会提名，董事会任免。 公司应当披露内部审计部门负责人的学历、职称、工作经历、与实际控制人的关 系等情况，并报深圳证券交易所备案。 第八条 公司各内部机构或职能部门、控股子公司以及具有重大影响的参股 公司应当配合内部审计部门依法履行职责，不得妨碍内部审计部门的工作。 第三章 职责和权限 第九条 董事会审计委员会在指导和监督内部审计部门工作时，应当履行下 列主要职责： （一）指导和监督内部审计制度的建立和实施； （二）至少每季度召开一次会议，审议内部审计部门提交的工作计划和报告 等； （三）至少每季度向董事会报告一次，内容包括内部审计工作进度、质量以 及发现的重大问题等。 （四）协调内部审计部门与会计师事务所、国家审计机构等外部审计单位之 间的关系。 第十条 内部审计部门应当履行下列主要职责： （一）对公司各内部机构、控股子公司以及具有重大影响的参股公司的内部 控制制度的完整性、合理性及其实施的有效性进行检查和评估； （二）对公司各内部机构、控股子公司以及具有重大影响的参股公司的会计 2 资料及其他有关经济资料，以及所反映的财务收支及有关的经济活动的合法性、 合规性、真实性和完整性进行审计，包括财务报告、业绩快报、自愿披露的预测 性财务信息等； （三）协助建立健全反舞弊机制，确定反舞弊的重点领域、关键环节和主要 内容，并在内部审计过程中合理关注和检查可能存在的舞弊行为；