案例分析（FMR）-世界银行贷款项目财务管理与支付实战培.PDFVIP

世界银行贷款项目财务管理与支付实战培训班 6月18 - 19日， 西安西北饭店 案例三 你作为 A 省财政厅外资处的项目官员，负责世行贷款高速公路项目的提款报账及 相关的项目管理监督工作。该项目于 2006 年 10 月启动，建设期 3 年。该项目共有 三个子项目： ? 建设 1 条新的高速路 ? 对现有的 10 条农村道路进行恢复升级改造 ? A 省交通厅的高速公路环境保护研究 作为项目监督管理的要求，项目办向你提交了 2009 年 1 月-3 月的中期财务报告 （项目的第 10 个季度）。主要信息汇总如下： ? 该项目总预算费用为 4,680,000,000, 截至 2009 年 3 月 31 日的总费用为 4,305,587,000， 占总预算的 92%。 ? 高速路的主体工程基本完成，但道路升级改造工作尚未开始。 ? 本季度的费用为 127,648,000。 ? 世行贷款额为 2 亿美元，截至本季度末累计提款额为 136,000,000 美元，其 中包括专用账户余额 20,000,000 美元。 ? 本季度支付给咨询专家的工资为 23,642,000 元, 而上个季度是 18,622,000 元。 针对以上报表信息，你又到项目对相关单据进行审核，发现以下情况： ? “土建费用”为建设和恢复工程购买的材料及人工费。主要工作均由分包 商实施。申请提款报账资料中所附的支付申请由承包商提交，并经主管财务的项目 办副主任签字确认。但没有驻地工程师和监理确认的进度报告。 ? “货物采购”本季度发生额为建筑工人购买的安全防护设备的预付款 12,103,000 元。 ? 本季度的培训费用为澳大利亚海外培训，4 名培训人员中包括 1 名咨询专 家，培训目的是收集澳大利亚市政道路规划方面的信息（人行道交叉路口的规划， 交通标识） 问题：根据以上财务报告及相关信息，你认为该项目实施过程中可能存在哪些潜在 的问题？或者你还需要哪些详细信息帮助你了解和发现问题。