商业银行对企业荡葱履信用评价——基于5C法.docVIP

商业银行如何对企业贷款展开信用分析 ——基于5C法以五粮液集团为例。 商业银行对申请贷款企业的信用的5C分析法分析，5C其包括：(1)借款人品德(Character)。要求借款人必须诚实可信，善于经营。通常要根据过去记录结合现状调查来进行分析，包括企业经营者的年龄、文化、HYPERLINK /view/4403704.htm技术结构、遵纪守法情况，开拓进取及领导能力，有无获得荣誉奖励或纪律处分，团结协作精神及组织管理能力。(2)经营能力(Capacity)。要分析借款企业的生产经营能力及获利情况，管理制度是否健全，管理手段是否先进，产品生产销售是否正常，在市场上有无竞争力，经营规模和经营实力是否逐年增长，财务状况是否稳健。(3)HYPERLINK /view/55918.htm资本(Ｃapital)。HYPERLINK /view/1271344.htm企业资本往往是衡量HYPERLINK /view/4481472.htm企业财力和贷款金额大小的决定因素，HYPERLINK /view/1271344.htm企业资本雄厚，说明企业具有强大的物质基础和抗风险能力。因此，HYPERLINK /view/2569980.htm信用分析必须调查了解企业资本规模和HYPERLINK /view/113116.htm负债比率，反映企业资产或资本对于负债的保障程度。(4)资产HYPERLINK /view/136756.htm抵押(Collateral)。资产可以用作HYPERLINK /view/3343300.htm贷款担保和HYPERLINK /view/136756.htm抵押品，有时申请贷款也可由其他企业担保。有了HYPERLINK /view/257718.htm担保HYPERLINK /view/136756.htm抵押，HYPERLINK /view/635943.htm信贷资产就有了安全保障。HYPERLINK /view/2569980.htm信用分析必须分析HYPERLINK /view/257718.htm担保抵押手续是否齐备。HYPERLINK /view/6144636.htm抵押品的估值和出售有无问题，担保人的信誉是否???靠。(5)HYPERLINK /view/140345.htm经济环境(Condition)。HYPERLINK /view/140345.htm经济环境对企业发展前途具有一定影响，也是影响企业信用的一项重要的外部因素。HYPERLINK /view/2569980.htm信用分析必须对企业的HYPERLINK /view/140345.htm经济环境，包括企业发展前景、行业发展趋势、HYPERLINK /view/123758.htm市场需求变化等进行分析，预测其对企业HYPERLINK /view/1338076.htm经营效益的影响。 其中，除品格外其余四项指标大都需要通过企业的财务和资产情况进行分析。具体包括财务报表分析，财务比率分析和现金流量分析。其中报表分析主要是包括（1）资产项目：应收账款、存货、固定资产、投资。（2）负债项目：短期负债、长期负债到期时间及还款安排。（3）资本项目：真实性、资本结构、补充情况。（4）损益表：收入、成本、费用的真实性；纵向、横向对比分析。品格要素其实可以是对其他四项要素的分析提供一个基础。举例来说如果一个企业的信用评级或者说其市场口碑较高，有着较高的“品格”在进行信用分析时，对其报表的分析可以适当的缩小分析的时间段，只对其近几年的数据做出准确分析。主要原因是如果一个企业其品格较差，假如其近几年持续亏损，根据法律规定其要被迫申请破产或者重组，但是企业如果为了避免破产，很有可能通过做账把后几年的一些费用记到前几年造成近两年的净利润大于零。在这种情况下，如果还只是分析近几年的数据，就很有可能造成判断的失误。 报表分析 其中对资产负债表的分析，主要集中在对货币资金，应收账款，短期借款和应付账款的分析。并对其分别进行水平和垂直分析。以五粮液集团2011和2012年的资产负债表为例： 单位：万元 2011比例（%）2010比例（%）资产总额3690584.081002867350.05100负债总额1345915.201001030739.9036.283短期负债1340943.0836.7911028833.5836.216长期负债0000货币资金2155