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楚雄兴水公司工程施工财务管理流程和规定.docxVIP

楚雄兴水公司工程施工财务管理流程和规定.docx

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楚雄兴水公司 工程施工财务管理流程及规定 为加强公司财务管理,规范财务工作,促进公司经营业务的发展,提高公司经济效益,根据国家有关财务管理法规制度和公司章程有关规定,结合公司项目施工实际情况,特制定公司财务管理流程及相关管理规定如下: 一、项目投标阶段 (一)、招标项目报名→经营部提出借款申请(需提供招标公告)→经营、工程技术部主管签字→经营部负责人签字→财务部负责人签字→总经理审批签字→出纳付款签字(报名费及招标文件资料费等) (二)、项目投标→经营部提出付款申请(提供招标文件付款资料需在开标时间前五个工作日)→经营部主管签字→经营部负责人签字→财务部负责人签字→总经理审批签字→出纳银行下账/电汇→经营部借支进账单原件→开标后退回财务部(投标保证金缴纳) (三)、项目部未中标→退投标保证金→经营部提出申请开出收据和退回保证金需提供的财务资料→保证金退回公司账户→经营部主管签字确认→经营部负责人签字确认 二、项目实施阶段 (一)、履约保证金缴纳→工程部确认施工现场具备施工条件→经营部提出付款申请(需提供招标文件、中标通知书或合同)→经营部主管签字→经营部负责人→财务负责人签字→总经理审批签字→出纳岗银行下账或电汇→经营部到业主方或发包开收据→进账单及业主或发包方收据原件交回财务会计记账(签订合同后三日内留存一份回财务部) (二)、外地工程经营证办理→经营部提出申请(提供合同)→财务部到公司主管税务局办理外出许可→财务部到项目部当地办理税务登记/临时税务登记证→第三联留存财务部 (三)、工程款收取: A、外地区工程→到项目所在地税务管理部门开票后发票联返公司盖发票专用章或开收据交业主或发包方,税票和发票记账联、或收据原件留存财务部记账→工程款入账 B、本地区工程→公司财务开具收据或发票→工程款入账 1、产值申报流程管理具体规定 (1)、经营部和工程建设部报发包方已由发包方开具了计算工程量结算单的,由财务部按照每次结算单确定的产值入账。 (2)、形象进度的确认 a、确认形象进度:每期末由经营部和工程技术部根据各在建工程的形象进度计算出完工百分比。 b、确认当期产值:经营部和工程技术部按各在建工程的总造价乘以完工百分比,计算出当期完工产值。 c、申报产值:经营部和工程技术部将各项目的当期产值,报财务部入账。 d、财务部根据经营部、工程技术部经理签字的产值确认单,作为当期收入入账,同时确认各在建工程相应建设单位或发包方的应收账款。 (四)、项目部工程款拨付: A、物资材料款→采购部门或采购员提出付款申请→采购部经理签字→项目负责人确认材料到场(入库)签字→财务会计审核材料发票签字→总经理审批签字→出纳付款签字。 1、物资材料业务流程管理具体规定 (1)、申购:每月15日前,由各工程项目部根据施工进度估算次月需耗用的材料品种、规格、数量,向公司材料部提出书面申请。 (2)、物资材料的供应: a、由发包方供应材料。 b、自行采购:物资材料部根据供应商的资质、供应能力、信誉等条件编制供应商名册,对达到要求的供应商评出相应等级,优先选择高等级的供应商,坚决杜绝不合格的供应商参加投标和供货 按材料供应商建立采购信息档案,并对已验收的材料做好相应的标识,保证各种材料的可追溯性。 (3)、物资材料采购: a、由发包方供应:物资材料部收到项目部各工程施工队提出的材料申请后,汇总各施工队材料需求种类、数量由材料员负责在发包方仓库领料; b、自购:物资材料部收到项目部各施工队提出的材料申请后,按照交易额的大小采取招标、直接采购等方式,向在册供应商进行询价,按照同质低价的原则决定供货商和供货数量。 (4)、验收: 材料员在发包方领料和供应商送货至项目物资部仓库或施工地,项目部材料保管员按照提出申请的材料品种、规格、质量、数量逐一核对无误后,办理入库手续并在验收单上签字。 材料验收单一式三联,一联留材料保管员处作为登记仓库材料账的依据,由发包方供材料的留底一联与发包方对账结算;自购材料交供应商一联作为结账凭据,一联(财务联)报送公司财务入账。 (5)、领用: 在发包方领料的材料,项目部材料保管员按照各施工队提出申请的材料品种、规格、质量、数量逐一核对无误后填制领料单,由领用施工队负责人签字领用; 项目部各施工队,应严格按照相应施工进度的材料需用量领用,不得集中领用或领用与当前施工不相符的材料。 领用时,应由仓库保管员填制领料单,由领用施工队签字,同时应报经项目部负责人签字批准后,仓管员按领料单上的品名、规格、数量发料。 材料领料(发料)单一式三联,一联留材料保管员处作为登记仓库材料账的依据,一联交项目施工队为对账、结账凭据,一联(财务联)报送公司财务核算各项目成本入账。 (6)、结存: 每月月末(26日前),财务部协同物资部应对库存的各种物资材

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