行业和经营调查创新.docVIP

第  PAGE 18 页 共  NUMPAGES 18 页 客 户 签名 日期 编制 索引号WD-O1 调查专题 行业及竞争者调查 复核 页 次 1 调查目标和调查程序适 用 与 否工作底稿 索 引调查目标 调查发行人所处行业的现状及发展前景，评估发行人的行业风险 调查发行人提供的产品（服务）较之同行业可比公司的竞争地位 调查发行人主要经营活动的合法性 调查程序 查阅权威机构的统计资料和研究报告（如国家计委、经贸委、行业协会、国务院研究发展中心或其他研究机构），与行业分析师沟通，调查发行人所处行业国内、外的发展现状与前景，分析影响其行业发展的有利、不利因素，包括但不限于经济景气、通货膨胀、立法、政府干预、环境保护等因素对发行人所处行业的影响。 调查发行人所处行业内企业是否受到国家宏观控制，如果是，其产品定价是否受到限制？是否享受优惠政策。 了解发行人所处行业的进入壁垒，包括规模经济、资本投入、技术水平、环境保护或行业管理机构授予的特许经营权等方面，分析其对发行人核心竞争力的影响。 了解发行人所处行业的整体特征，是属于资金、技术、劳动密集型产业；了解该行业对技术（或对资金、劳动力等要素）的依赖程度、技术的成熟度；了解该行业公司是否需要大量的研究开发支出、巨额的广告营销费用；是否应收账款周转慢；产品价格的变动特征，产品价格对市场需求的变化是否敏感；出口占总销售的比例等方面。 调查发行人近三年内销售产品所处的生命周期阶段，是处于导入期、成长期、成熟期、衰退期中的哪个阶段？调查发行人产品的寿命。 查阅国家的产业结构调整政策、发行人相关财务资料和发展规划文件，获取或客 户 签名 日期 编制 索引号WD-O1 调查专题 行业及竞争者调查 复核 页 次 2 调查目标和调查程序适 用 与 否工作底稿 索 引编制发行人最近几个会计年度主要产品产销量明细表，了解发行人产品系列构成；了解发行人未来产品结构调整的方向。 查阅权威机构的研究报告和统计资料，获取发行人所处行业中该产品的现有生产能力、未来几年生产能力的变化数据。 查阅权威机构的统计资料（如国家经贸委的行业“十二五”发展规划），调查影响发行人产品需求的相关因素以及产品需求的变化趋势，分析未来几年该产品的需求状况、市场容量、市场容量的平均变动率、市场潜力、市场饱和度（=市场潜力/市场容量）。 结合CF-O1-7、8程序对发行人产品价格变动作出有逻辑的推理和预测。 查阅权威机构的研究报告和统计资料，与行业分析师沟通，调查可替代产品的价格和供应状况，发行人所处行业是否因过多受到技术进步、可替代产品的冲击等外部因素影响而具有较大的脆弱性。 查阅权威机构的研究报告和统计资料，与行业分析师沟通，调查发行人产品目前或在可合理预计的将来多大程度上受到进口同类产品的冲击。获取WTO后发行人产品进口的基期准入量、关税配额的增长率等数据。 对发行人现有与潜在的竞争者调查，应包括但不限于整个产品市场容量、竞争者数量、竞争者的规模、销售范围、发行人与市场竞争者各自的市场份额、产品系列政策（产品质量、产品系列的宽度和深度，基本和附加用途，新产品政策）、销售渠道、营销能力、促销活动及广告措施、生产效率、研究开发能力、财务状况、管理效率及管理人员素质、企业文化与形象等方面（表格样式见附表），定性评价发行人与竞争者的优点与缺点。 对发行人与竞争者的定量比较应包括相对产品质量、相对价格、相对成本、新产品占总销售额的比例、相对广告促销费用、相对的产品形象及公司声誉等（表格样式见附表）。对发行人目前、未来的市场地位作出描述和判断。客 户 签名 日期 编制 索引号WD-O1 调查专题 行业及竞争者调查 复核 页 次 3