财务管理第九章创新.pptVIP

*第九章 流动资金管理Eval;*《财务管理》课程结构财务管理;**第九章 流动资金管理;**教学要点掌握企业持有现金的;*教学内容第一节 现金、有价;*第一节 现金、有价证券;*二、持有现金的成本1、持有成;*3、短缺成本因置存货币资金太;*四、最佳现金余额的确定1、成;* 总成本机会成本管理成本货币;*2、存货模式（图示） ;*确定现金余额的存货模式Eva;*假设：TC→总成本b→现金与;*最佳现金余额N*现金持有数量;* 例：某企业预计全;* 全年现金交易成本=（250;*3、随机模式（1）适用条件：;*（2）目的找出现金存量上限（;*（3）上限、下限和现金返回线;*三、现金日常管理的策略1、力;*2、运用“浮游量”：所谓“浮;*3、加速收款：指缩短应收账款;*第二节 应收账款管理一、;*2、应收账款的成本 （1）;*（2）、坏账成本：应收账款因;*（3）、管理成本：固定成本（;*二、应收账款政策的制定1、信;*1、信用期间企业允许顾客从购;*2、信用标准： （1）定义：;*（2）企业的信用评估 ;*企业信用期间、信用标准发生改;* ;*改变信用标准，A、B两个方案;*A 方案： 信用标准变化对利;*B方案： 信用标准变化对利润;*3、现金折扣政策：（1）定义;*（3）作用：一方面减少了销售;*（例）某企业以往销售方式采用;*要求：（1）作出采用何种方案;*（1）采用何种方案的决策项目;*(2)是否采用现金折扣的决策;*三、应收账款的收账1、应收账;*相等的收账费用但减少的坏账损;*第三节 存货管理一、存货;*（二）存货的成本 1、;*3、储存成本：指在物质储存过;*二、经济订货量基本模型（一）;*（二）经济订货量基本模型的假;*（三）、经济订货批量的基本模;*总成本=采购成本+F1+订货;*例：某公司全年需要零件120;（四）数量折扣返回 例：某企;*(五)提前订货期1、特点：与;*2、基本公式（1）再订货点（;*例：ABC公司与库存有关的信;*答案：（1）经济订货量（2）;*3、保险储备（1）概念：按照;*（2）保险储备量的计算及推广;*保险储备量的总成本公式：TC;*4、存货陆续供应和使用的经济;*（2）基本公式：设每日送货量;某零件年需要量16200件，日;三、存货的ABC管理法A类:数;*自 测 题1、某企业全年需用;单项选择题1、信用标准是（ ;3、现金折扣成本是一项（ ;多项选择题1、企业因持有应收账;判断题1、企业销售产品时，采用;计算题1、某企业全年耗用甲种材;2、ABC公司的一种新型产品原;要求回答以下的问题：（1）计算