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第二章 资本业务;;各种银行资本金概念之间的关系;二、国际惯例;二、国际资本监管实践;;;1、核心资本;2、附属资本;长期从属债务;资本性金融债券;混合债;;;四、银行资本充足性;;;;;;;银行资本来源的相对重要性 —全美经保险的商业银行资本帐户;2、资本充足性的衡量;二、风险分类比率法;2、《巴塞尔协议》法;资本充足性要求;第一. 统一风险资产的测定： 风险资产是指资产负债表内不同种类的资产以及表外项目根据其广泛的相对风险进行加权汇总 风险资产= 表内风险资产+表外风险资产 表内风险资产=表内相应项目资产额 x相应风险权数 表外风险资产= 表外资产x信用转换系数x 表内相应性质资产的风险权数;风险权数系统;第二. 统一最低资本比率标准;例题：某一银行总资本为6000万元，计算其资本充足率 已知条件 备用信用证的转换系数为100％， 对私人公司的长期信用承诺的转换系数为50％ 见下页;;新资本协议包括互为补充的三大支柱 最低资本要求、 金融监管（内部和外部） 市场约束（信息披露） 范围扩大到以银行业为主的银行集团持股公司 ;;新资本协议重要内容;;巴塞尔协议Ⅲ;巴塞尔协议Ⅲ资本充足性要求;资本留存缓冲;4、中国资本监管;中国银行业实施新资本协议指导意见 ;;五、银行资本管理策略;1.发行股票 优点：永久性的，高度稳定的资金来源。成本支付具有一定的可控性 缺点：控股格局发生改变；原股东利益被稀释；来自于股东的成本压力较大，成本高 股票成本率=股东要求分红率/（1-边际税率）可发行优先股 2.发行债务资本 优点：利息支付在税前发生，成本较低；股东控股格局不变 缺点；本息偿还具有强制性，存在流动性压力；银行的损失不能以债务资本来抵消；高财务杠率导致股东收益率不稳定3、其他策略 出售资产和出租设施 股票债券互换;压缩银行资产规模 通过主动放慢资产扩张速度，销售部分高风险，或市场价值较高的金融资产，来压缩银行资产规模。 调整银行资产结构 银行在资产规模不变情况下，通过资产组合的调整???来降低资产的风险权数，从而达到缩小分母~风险资产的目的