现金借支.报销管理规定.doc

洛阳三信石化设备有限公司 PAGE  现金借支、报销管理规定 为了加强公司内部财务管理，规范财务行为，明确经济责任，提高工作效率，结合实际需要，特制定本规定。 一、 本规定适用于本公司各部门（含各项目部）员工办理个人借支现金或项目专用资金和费用报销程序的管理。 二、 个人借支现金范围 1、公司指派出差或外出学习、培训等； 2、公司或部门特定的零星采购支出； 3、为办理公司固定业务的支出； 4、其他需由公司负担的费用； 5、因私需要借支现金的（如个人生活费等）。 三、 现金借支程序 1、公司各部门员工借支现金时首先应填写《现金借支单》，写明借支原因、借款金额等，借支金额小于500元的本部门主管或项目部负责人审核并批准；借支金额超过500元的须报总经理批准同意后,由公司指定人员办理支付。 2、因私需要借支现金的，原则上借支金额不得超过当月个人工资的60%，特殊情况须经总经理审批。试用期员工不允许借款。 3、员工借支现金须按照上述规定程序申请，不得无《现金借支单》口头申请，不得越级向公司领导、总经理等直接申请。 4、若因情况特殊无法及时填写《现金借支单》的，应在回公司后两个工作日内补填《现金借支单》，报相关领导签字。 5、未经总经理或总经理授权人员签批的借支单，财务部门有权拒绝支付。 6、各部门负责人须在当月发放工资之前向公司提交本部门全部《现金借支单》，若因提交不及时造成公司损失的，当事人将承担相应责任。 四、 借支报销程序 1、因私借支现金的员工，原则上须在当月办理还款或在当月工资中扣除，若无法当月还款的应提前向公司财务人员说明。 2、因公借支现金的员工，应在经济业务结束后一周内，整理好所需报销的发票、原始凭证及报销清单，填写《报销凭证》，并在报销内容说明栏中注明“冲借支”，经部门主管或项目部负责人审核签字后到财务部门办理冲账手续。 3、办理冲账时，财务人员在收回借支款项后，开具还款收据给借款人，出纳人员在《报销凭证》上签字确认。 4、机打发票中的公司名称必须为公司全称“洛阳三信石化设备有限公司”，不能用简称，否则将造成开具的发票无效，无法报销。 5、在经济业务中没有发票等有效报销凭证的，须向对方索要书面收据，收据上需注明“客户名称”、“商品名”、“规格”、“数量”、“单价”、“金额”、“日期”等内容，并盖有单位公章或业务专用章。 6、其它没有发票等有效报销凭证的，可以用其它符合公司财务规定的票据进行抵扣。 7、要报销的票据事先按照用途大致分为差旅费、招待费、办公用品等类别分别粘贴,不可将所有不同类别的票据全部粘贴在同一张粘贴单上。 8、经济业务中应坚持“厉行节约，反对浪费，兼顾效率”的原则，合理控制业务费用，对超出标准的费用须报总经理批准；对严重超标的费用由个人承担。 9、员工离职,须到财务部门确认借支已完结后方能办理离职手续。 五、本规定自发布之日起施行。 附： 现金借支单 年 月 日 借支部门借款人职务借支金额借支原因借支部门 主管核准财务主管 审批主管领导 审批总经理 审批会计： 出纳： 制单：