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毕 业 设 计 课题名称万鑫园酒店资金管理问题与改进方案 姓 名 学 号201008210223 所在院（系）会计学院 专业年级D10 指 导 教 师 任纪霞 职 称讲师 二O一三年五月二十五日 目 录 [摘要]………………………………………………………………………… 1 [关键词]……………………………………………………………………… 1 一、万鑫园酒店实习简介…………………………………………………… 1 二、会计实习岗位描述……………………………………………………… 1 三、企业资产到底写的是izichan还是资金？ 管理存在的问题……………………………………………… 1 （一）流动资金不足………………………………………………………………… 2 （二）资产管理混乱………………………………………………………………… 2 （三）内部会计控制制度存在的问题……………………………………………… 2 （四）管理模式僵化………………………………………………………………… 3 （五）私设小金库…………………………………………………………………… 3 （六）坐支现金普遍………………………………………………………………… 3 四、企业资产管理问题的改进措施………………………………………… 4 （一）扩大企业融资渠道…………………………………………………………… 4 （二）严格财务控制………………………………………………………………… 4 （三）加强中小企业财会人员队伍建设…………………………………………… 4 （四）引进职业经理队伍…………………………………………………………… 5 （五）公私分明……………………………………………………………………… 5 参考文献……………………………………………………………………… 5 万鑫园酒店资金管理问题与改进方案 [摘要]概括你写的主要内容 资金是垫支于社会再生产过程，用于创造新价值，并增加社会剩余产品价值的媒介价值。一些企业领导资金管理意识淡薄和没有资金时间价值观念。企业有钱时，不知如何规划使用，没有钱时就发愁，没有一种长期预算资金管理意识。在资金的整个循环过程中缺乏科学性和统一协调性，财务管理工作中没有充分考虑时间价值问题。现金流量是企业筹资、用资的关键。资金管理主要包括:余额管理和资金流量管理。一些企业对资金管理认识不到位，片面性追求产量和产值。尤其是在当前世界金融背景下，企业应对产品开发和未来风险进行合理评估和日常监控，避免产品占用大量资金和投资于风险大的项目。 [关键词] 资金；现金；会计 一、实习企业简介 万鑫园酒店是一家高档商务酒店。酒店地处柳泉路繁华地段,酒店装修时尚高雅，设施齐全，环境舒适。拥有跃层商务客房，酒店还配有豪华餐饮包厢、中西自助餐厅、会议厅、商务中心等，服务配套与娱乐设施一应俱全。酒店以“宾客至上，服务第一”为经营宗旨，采用了科学的经营机制和管理方法，不断追求卓越，得到了社会的认可 二、会计实习岗位描述 我实习的岗位是出纳。本岗位的职责负责监管酒店信贷债权的货币资金回收，加速资金周转，避免坏帐损失， 及时反映债权的存在，落实清算工作，定期向上级准确无误地反映每月应收帐款的余额和结算情况.审核应收帐帐单及相关资料，是否符合签单挂帐手续。审核结算有关资料，及时进行核对。随时与前厅、前台收银督导加强信息往来，了解客人结算情况，协助前台做好结算工作。 三、企业资产管理存在的问题这六个问题你实习企业都有吗？结合企业实际情况来写 （一）流动资金不足 公司的现金少，无法正常支付一些生产经营所必须的费用，筹资渠道窄、资金不足严重阻碍了企业发展。经营规模小，难以形成规模效益；管理落后，经营风险大，短期行为较普遍；还贷诚信低，贷款风险大。这些原因直接影响了企业融资。 （二）资产管理混乱 1.现金管理混乱无序。不编制现金计划，经常出现现金不足或闲置现象；信用管理水平低，缺乏严格的信用政策，对即期付款、延期付款、超期付款没有具体的鼓励和惩罚措施；缺少有力的催收措施，产生较多的呆坏账，影响了销售额和利润的提高，阻碍了资金的流动速度。 　　2.应收账款控制不力。由于同业的竞争激烈，企业为了避免自己被淘汰，采取赊账经营的方式，造成应收账款居高不下，从而增加了坏账的数量。 　　3.存货控制薄弱，资金呆滞现象泛滥。酒店采用现金交易；企业财务人员随意支取现金长期不结算；企业现金收入与费用支出也不入账等，造成资金呆滞。 　　4.固定资产管理混乱。购置的固定资产没有及时登记入账或者因没有取得发票而无法入账；由于原始记录不清，购置的固定资产无法按现有会计制度要求采取分类折旧；报废、毁损的固定资产没有按规定清理，造