实验2总账系统实验.docVIP

实验二 总账系统实验 【实验目的】 熟悉总账系统的主要功能及操作流程，掌握总账系统初始化、日常业务处理、期末处理的操作方法。 【实验内容】  = 1 \* GB2 ⑴总账系统初始化，包括系统选项设置和期初余额录入。  = 2 \* GB2 ⑵总账系统日常业务处理，包括凭证管理、出纳管理和账表查询。  = 3 \* GB2 ⑶总账系统期末处理，包括自动转账和月末结账。 【实验资料】 本实验沿用实验一中的盛达股份公司账套，所需其他实验资料如下： 1.总账初始化资料 ⑴系统参数 选择“出纳凭证必须经由出纳签字”、“可以使用应收受控科目”、“可以使用应付受控科目”三个选项，其他选项采用默认值。 ⑵期初余额，见表3-1： 表3-1 期初余额 科目编码科目名称期初余额数量外币1001库存现金100 0001002银行存款16 400 000100201 工行存款10 000 000100202 中行存款6 400 0001 000 0001101交易性金融资产1 150 000110101 A股票1 150 000 成本1 000 000 公允价值变动150 0001122应收账款250 000 辅助资料见表3-21231坏账准备1251403原材料300 000140301 A材料200 00010吨140302 B材料100 00010吨1405库存商品8 000 000140501A产品5 000 0001 000件140502 B产品3 000 0001 000件1511长期股权投资5 000 000151101 甲公司5 000 000 成本5 000 0001601固定资产50 000 0001602累计折旧10 000 0001701无形资产1 000 0001702累计摊销500 0001811递延所得税资产200 0002001短期借款100 0002202应付账款250 000 辅助账资料见表3-32211应付职工薪酬 735 000221101 工资500 000221103 社会保险费160 000221104 住房公积金75 0002221应交税费12 500222101 应交增值税-50 000 进项税额-337 500 销项税额267 500 进项税额转出20 000222102 应交企业所得税62 5002901递延所得税负债100 0004001实收资本50 000 0004101盈余公积2 703 000410101 法定盈余公积1 802 000410102 任意盈余公积901 0004103本年利润2 552 3754104利润分配15 447 000410405 未分配利润15 447 000【提示】本年利润账户期初余额一般应为零，因此，输入本年利润账户累计借方发生额850 792，累计贷方发生额3 403 167，从而使得本年利润账户期初余额为零；同时输入工行存款累计借方发生额2 552 375，其他账户累计发生额略。 表3-2 应收账款期初余额 日期客户摘要方向金额2014-11-30甲客户应收A产品货款借250 000表3-3 应付账款期初余额 日期客户摘要方向金额2014-11-30甲供应商应付A材料购货款贷250 0002.经济业务 盛达公司相关会计和纳税资料如下： 已知A、B两种产品的增值税税率均为17%，出口退税率均为13%，出口退税执行免抵退政策，按主管税务机关审批数进行核算； 企业所得税税率为25%，按资产负债表债务法确认递延所得税；城市维护建设税税率为7%，教育费附加计征率为3%； 采用移动加权平均法核算材料出库成本； 采用全月加权平均法核算产品出库成本； 按约当产量法在完工产品和在产品之间分配生产成本； 每年末按应收账款（不含其他应收款和长期应收款）余额的0.05%计提坏账准备； 对甲公司长期股权投资占表决权资本30%，