【航天信息】企业所得税年度纳税申报表填写解析.pdf

所得税年度纳税申报表关键点 填报解析 0 江苏爱信诺航天信息培训 中心 企业所得税是目前企业所要面对的最复杂的一个税种，企业所得税申报也是 每个企业每年都要做的一项重要工作。又到企业所得税汇算清缴工作准备时， 作为年度最重要的工作之一，汇算清缴报表多，难度大，政策与报表年年变， 年年改，每年都有很多企业因对新政策不熟悉或者理解不当，造成补缴税款和 滞纳金，也有相当数量的企业因为填报错误被约谈、核查、写说明、改报表。 今年恰逢全面“营改增”、国地税融合、金税三期，又遇上自 1994 年以来 中国最大的一次税收征管改革。在税制改革的新形式下，税收征管技术和手段 日新月异，大数据在纳税评估及风险控制体系的应用，对企业的财务和税务数 据申报提出了更高的要求，并形成了更严密的监控体系。考验财务人员的业务 能力的同时，还考验我们的知识储备和对新政策的把握能力，以及对税务风险 的认知和防范能力。 本期汇算清缴课程，我们精心准备，特邀全国知名财税专家，紧扣政策要 点、解析会计实务与税法的差异、透析申报表的风险点，详细指导报表填写要 点，让您轻松应对所得税汇算清缴工作！， 航天信息培训中心以“实务、实效、实力”为服务宗旨，为广大的企业学员 提供提升和发展的机会。 一、 企业所得税年度纳税申报表申报表单分析 企业所得税年度纳税申报表申报表单 选择填报情况 表单编号 表单名称 填 报 不填报 A000000 企业基础信息表 √ × A100000 中华人民共和国企业所得税年度纳税申报表（A 类） √ × A101010 一般企业收入明细表 □ □ A101020 金融企业收入明细表 □ □ A102010 一般企业成本支出明细表 □ □ A102020 金融企业支出明细表 □ □ A103000 事业单位、民间非营利组织收入、支出明细表 □ □ A104000 期间费用明细表 □ □ A105000 纳税调整项目明细表 □ □ A105010 视同销售和房地产开发企业特定业务纳税调整明细表 □ □ A105020 未按权责发生制确认收入纳税调整明细表 □ □ A105030 投资收益纳税调整明细表 □ □ A105040 专项用途财政性资金纳税调整明细表 □ □ A105050 职工薪酬纳税调整明细表 □ □ A105060 广告费和业务宣传