特定目的载体(SPV)编码标准(试行).pdfVIP

附件 2 特定目的载体（SPV）编码标准（试行） 1 范围 本标准规定了特定目的载体（Special Purpose Vehicle, SPV）的编码对象、编码结构和表示形式，使每个编码对象获得 一个唯一的代码。 本标准适用于金融统计中理财产品、资金信托、资产证券化 项目和证券投资基金等SPV的分类与编码，以及信息的交换和共 享。 2 规范性引用文件 下列文件中的条款通过本标准的引用而成为本标准的条款。 凡是注日期的引用文件，其随后所有的修改单（不包括勘误的内 容）或修订版均不适用于本标准，然而，鼓励根据本标准达成协 议的各方研究是否可使用这些文件的最新版本。凡是不注日期的 引用文件，其最新版本适用于本标准。 《银行业存款类法人金融机构及代报机构分类名录》 《银行业非存款类法人金融机构分类名录》 《证券业法人金融机构分类名录》 《保险业法人金融机构分类名录》 3 术语和定义 下列术语和定义适用于本标准。 － 20 － 3.1 特定目的载体（SPV） Special Purpose Vehicle (SPV) 为持有特定资产而创立的金融实体，它只拥有名义上的资产 和权益，没有雇员和固定资产，实际的管理工作委托他人进行。 资产一般委托给发起人进行管理，权益委托给受托管理机构。 本标准中特定目的载体的范围包括代客理财产品、资金信 托、资产证券化项目和证券投资基金。 3.2 理财产品 consigned financial planning 金融机构为向客户提供理财顾问服务、实现资产增值保值目 的而发起设立的特定目的载体（SPV），该SPV按照同客户事先约 定的方式进行投资和资产管理，与客户按照约定方式承担投资收 益与风险。 3.3 资金信托 funds trust 受托人（信托机构）接受委托人委托，按照委托人的意愿， 以委托人的利益或者特定目的为目标，实现对受托人资产进行管 理、运用和处分而设立的特定目的载体（SPV）。 3.4 资产证券化项目 assets securitization project 为将缺乏流动性的资产转换为在金融市场上可以自由买卖 的证券而设立的特定目的载体（SPV），该SPV对资产中风险与收 － 21 － 益要素进行分离与重组，以资产为支撑发行证券，并用发行证券 所募集的资金来支付购买资产的价格。 3.5 证券投资基金 securities investment fund 基金管理公司通过发行基金单位的方式将投资者分散的资 金集中起来以实现预定投资目的而设立的特定目的载体（SPV）， 证券投资基金由基金托管人（即具有资格的银行）托管，由基金 管理人管理和运用资金，从事股票、债券等金融工具投资，然后 共担投资风险、分享收益。 3.6 SPV 发起人 SPV originator 也称原始权益人，通过设定特定目的载体（SPV），将资产 组合转让给SPV进行运作的金融机构。 4 编码对象 本标准的编码对象是实体金融机构表外单独核算、单独管理 的各产品、项目或计划等准金融机构。 中华人民共和国境内金融机构指境内银行、证券、保险类金 融机构的法人机构，国外金融机构在我国境内设立的具有经营许 可的非法人分支机构，中国人民银行认定的其他有关机构。“境 内”指中华人民共和国（不含港、澳、台地区）境内的地区。 5 编码的结构和表示形式 5.1 结构 － 22 － 特定目的载体编码是特征组合码，长度为十五位，为大写拉 丁字母或阿拉伯数字编码。编码分为五段，从左至右分别为：六 位发起金融机构分类码；一位SPV分类码；两位年度分类码；五 位顺序号；一位校验码。 5.1.1 发起金融机构代码 长度为六位，采用大写拉丁字母或阿拉伯数字编码，表示SPV 发起人的法人金融机构代码。采用《银行业存款类法人金融机构 及代报机构分类名录》、《银行业非存款类法人金融机构分类名 录》、《证券业法人金融机构分类名录》、《保险业法人金融机 构分类名录》中各法人金融机构