增值税专用发票作废流程.docVIP

如果是当月的话直接作废就可以了，在开票系统里找到发票作废、然后找到你想要作废的 HYPERLINK /s?wd=%E5%8F%91%E7%A5%A8%E5%8F%B7%E7%A0%81hl_tag=textlinktn=SE_hldp01350_v6v6zkg6 \t /_blank 发票号码点击作废，然后把开出去的发票三联全部收齐之后盖上作废章就可以了。记住要把作废的发票留存以备下次购买发票税务验旧时备查。 隔月发票不能作废只能 HYPERLINK /s?wd=%E5%8F%91%E7%A5%A8%E5%86%B2%E7%BA%A2hl_tag=textlinktn=SE_hldp01350_v6v6zkg6 \t /_blank 发票冲红　　受理审核要求： 　　　　（一）收付款双方都未入账的冲红发票处理。收款方应将需冲红发票收回，并在发票各联上加盖“作废”字样后，按正确的金额重新开具发票；　　（二）收付款双方都已入账的冲红发票处理。付款方凭其所在地主管地税机关开具的“冲红发票证明”，到收款方办理冲红发票手续。收款方凭付款方“冲红发票证明”，按冲红发票金额开具 HYPERLINK /s?wd=%E7%BA%A2%E5%AD%97%E5%8F%91%E7%A5%A8hl_tag=textlinktn=SE_hldp01350_v6v6zkg6 \t /_blank 红字发票或负数发票后，再按正确的金额重新开具发票。同时，收款方应将“冲红发票证明”粘贴在 HYPERLINK /s?wd=%E7%BA%A2%E5%AD%97%E5%8F%91%E7%A5%A8hl_tag=textlinktn=SE_hldp01350_v6v6zkg6 \t /_blank 红字发票或负数发票第一联（ HYPERLINK /s?wd=%E5%AD%98%E6%A0%B9%E8%81%94hl_tag=textlinktn=SE_hldp01350_v6v6zkg6 \t /_blank 存根联）后，以备核查； 　　 付款方已入账，收款方未入账的冲红发票处理。付款方凭其所在地主管地税机关的开具“冲红发票证明”，到收款方办理冲红发票手续。收款方凭付款方“冲红发票证明”，按冲红发票金额开具 HYPERLINK /s?wd=%E7%BA%A2%E5%AD%97%E5%8F%91%E7%A5%A8hl_tag=textlinktn=SE_hldp01350_v6v6zkg6 \t /_blank 红字发票或负数发票后，再按正确的金额重新开具发票。同时，收款方应将???红发票第三联（记账联）与“冲红发票证明”一起粘贴在红字发票或负数发票第三联（记账联）后，以备核查； 　　 （四）收款方已入账，付款方未入账的冲红发票处理。收款方应将需冲红发票收回，并按冲红发票金额开具红字发票或负数发票后，按正确的金额重新开具发票。同时，收款方应将冲红发票第二联（ HYPERLINK /s?wd=%E5%8F%91%E7%A5%A8%E8%81%94hl_tag=textlinktn=SE_hldp01350_v6v6zkg6 \t /_blank 发票联）粘贴在红字发票或负数发票第二联（ HYPERLINK /s?wd=%E5%8F%91%E7%A5%A8%E8%81%94hl_tag=textlinktn=SE_hldp01350_v6v6zkg6 \t /_blank 发票联）后，以备核查。 　　　办理流程： HYPERLINK /s?wd=%E7%BA%B3%E7%A8%8E%E6%9C%8D%E5%8A%A1hl_tag=textlinktn=SE_hldp01350_v6v6zkg6 \t /_blank 纳税服务中心受理——转管理员实地勘察——报征收管理科审批——转 HYPERLINK /s?wd=%E7%BA%B3%E7%A8%8E%E6%9C%8D%E5%8A%A1hl_tag=textlinktn=SE_hldp01350_v6v6zkg6 \t /_blank 纳税服务中心——送达纳税人 　　　时限：经审查符合条件的，3日内予以办理完毕。 首先确定你的发票是 HYPERLINK /s?wd=%E4%B8%93%E7%94%A8%E5%8F%91%E7%A5%A8hl_tag=textlinktn=SE_hldp01350_v6v6zkg6 \t /_blank 专用发票还是 HYPERLINK /s?wd=%E6%99%AE%E9%80%9A%E5%8F%91%E7%A5%A8hl_tag=textlinktn=SE_hldp01350_v6v6zkg6 \t /_blank