行政事业单位内部控制实务_2016年泰州市会计考试复习资料.docVIP

PAGE  PAGE 4 行政事业单位内部控制实务? 第1部分 判断题 1.?分事行权，就是对经济和业务活动的决策、执行、监督，必须明确分工、相互分离、分别行权，防止职责混淆、权限交叉。 对 2.?内部控制的建设是一次专项活动，活动结束内部控制即大功告成。 错 3.?在内部控制实施过程中，财务部门需要与业务部门一起来建立制度、措施和程序，以保证防范业务环节所产生的风险 。 对 4.?财务部门只要做好自己的财务本职工作，无需考虑业务部门的制度以及流程。业务制度以及业务流程由业务部门去制定即可。 错 5.?控制活动以制度为依据，制度经控制活动得以落实；控制活动需要制定业务流程得到具体运用。 对 6.?单位内部控制自我评价情况应当作为部门决算报告和财务报告的重要组成内容进行报告。 对 7.?内部控制主要是制定相关制度，因此是一个静态的???程。 错 解析：?内部控制是一个动态的过程，而不仅仅是财务和会计部门的结果反。 8.?分岗授权，就是对各管理层级和各工作岗位，必须依法依规分别授权，明确授权范围、授权对象、授权期限、授权与行权责任、一般授权与特殊授权界限，防止授权不当、越权办事。 错 您的答案√ 正确??正确答案：B 解析：?分岗设权，就是对涉及经济和业务活动的相关岗位，必须依职定岗、分岗定权、权责明确，防止岗位职责不清、设权界限混乱。题干说的是分级授权。 9.?推进内控工作是《行政事业单位内部控制规范》的要求，而不是一个单位自身管理水平的提升的需求。 错 10.?《行政事业单位内部控制规范》所称内部控制，是指单位为实现控制目标，通过制定制度、实施措施和执行程序，对经济活动的风险进行防范和管控。对11.?内部控制就是要重新建立一套新的内部控制制度，而无需考虑单位现有的管理和制度。 错 12.?单位应当编制常规授权的权限指引。各级管理人员应当在授权范围内行使职权和承担责任。 对 第2部分 单选题 13.?单位的权限指引应当明确的内容不包括：（ ）。 HTMLCONTROL Forms.HTML:Option.1 A、 审批人员和审批权限 HTMLCONTROL Forms.HTML:Option.1 B、 审批程序和审批内容 HTMLCONTROL Forms.HTML:Option.1 C、 审批时间和审批地点 HTMLCONTROL Forms.HTML:Option.1 D、 审批人员的责任和审批的监督机制 14.?内部控制环境检查表的要素不包括：（ ） HTMLCONTROL Forms.HTML:Option.1 A、 被检查单位和检查期间 HTMLCONTROL Forms.HTML:Option.1 B、 控制措施要点 HTMLCONTROL Forms.HTML:Option.1 C、 检查与测试方法 HTMLCONTROL Forms.HTML:Option.1 D、 业务风险 15.?合同主办部门应在本部门职责范围和权限内根据单位（ ）订立合同。 HTMLCONTROL Forms.HTML:Option.1 A、 领导意见 HTMLCONTROL Forms.HTML:Option.1 B、 主管部门的意见 HTMLCONTROL Forms.HTML:Option.1 C、 业务计划 HTMLCONTROL Forms.HTML:Option.1 D、 会议纪要16.?（ ）是一个单位开展经济活动的实际起点，没有预算，就不能开展相应的经济活动。比如采购活动，没有采购预算就不得采购。 HTMLCONTROL Forms.HTML:Option.1 A、 预算 HTMLCONTROL Forms.HTML:Option.1 B、 批准 HTMLCONTROL Forms.HTML:Option.1 C、 审核 HTMLCONTROL Forms.HTML:Option.1 D、 复核 17.?（ ），就是对涉及经济和业务活动的相关岗位，必须依职定岗、分岗定权、权责明确，防止岗位职责不清、设权界限混乱。 HTMLCONTROL Forms.HTML:Option.1 A、 分岗设权 HTMLCONTROL Forms.HTML:Option.1 B、 分级授权 HTMLCONTROL Forms.HTML:Option.1 C、 分事授权 HTMLCONTROL Forms.HTML:Option.1 D、 分人授权 18.?单位通过自我评价，评估内部控制的全面性、重要性、制衡性、适应性和（ ），进一