《巴塞尔资本协议》的演变对我国银行资本监管的启示.pdfVIP

辽宁结结 2013.01 Uaoning Economy 〈巴塞尔资本协议〉的旗变 对我国银行资本监管的启示 赵博 〔内容提要J {巴塞尔资本协议》体现了银行监管的先进理念和银行风险管理的最佳实践经验，对世界银行业发展有着深刻影响。探究三 版《巴塞尔资本协议》的内容及其实质变化，有助于完善我国银行资本监管及《巴塞尔协议n和《巴塞尔协议田》的同步推行，也为我国银行 业转变发展方式提供借鉴。本文以《巴塞尔协议》的历史演变为逻辑主线，探寻其中的演变规律，最后对我国银行资本监管提出四点建议。 [关键词〕 巴塞尔资本协议资本监管资本补充逆周期 资本是商业银行牛存和发展的基础，资本监管则是 坡，巴塞尔委员会于 1988 年制定并通过《巴塞尔协议 当代银行监管的重要内容之一。从1988 年巴塞尔委员 。。该协议强调了商业银行经营发展和抵御风险的必 会推出的第一份资本充足性同际文件《统一同际银行资 要条件之一是充足的资本金，在明确资本定义和风险加 本衡量与资本标准的协议)(以下简称为《巴塞尔协议 权资产计量方法的基础!--，提出不低于8%的资本充足 1})，到2004年GI0中央银行和银行监管当局一致通过 率要求。《巴塞尔协议。在保障同际银行业稳健经营和 《资本计量和资本标准的国际协议:修订框架)(以下简 公平竞争方面发挥了重要作用，但随着金融产品，特别 称为《巴塞尔协议E 抖，再到2010年巴塞尔委员会的27 是衍生品市场的丰富与活跃，也逐渐暴露出一些缺陷。 个成员同就银行体系资本要求达成的最新改革方案(以 一是风险体系中只侧重于信用风险，对市场风险、操作 风险等缺乏可操作d性的管理要求;二是风险权重的设置 下简称为《巴塞尔协议皿训，始终以资本监管为核心内 容的巴塞尔协议逐渐成为国际银行业的神圣公约，成 过于粗略，无法有效反映银行资产的风险敏感程度;三 为意义深远的国际性银行监管文件。巴塞尔协议将对 是《巴塞尔协议。过分强调银行整体资本充足率虽然 有助于保证银行的偿付能力，但也容易引发银行忽视盈 商业银行进行适度、有效的资本监管为基本出发点，随 国际金融形势变化不断推陈出新，其变革过程中蕴含了 利性这一经营目标。 资本监管理念和国际银行监管规则的变迁。 跟踪巴塞 (二){巴塞尔协议II )) 20世纪90 年代，爆发了亚洲金融危机等一系列金 尔协议的演变轨迹，探索其中的演进规律和最新进展， 有助于提升我国商业银行资本监管水平，也有利于十 融动荡，2004年GlO的中央银行首脑一致同意公布《巴 二五期间在我罔同步推行《巴塞尔协议ID和《巴塞尔 塞尔协议10用以取代《巴塞尔协议。o{巴塞尔协议 协议皿}.为银行业转变发展方式提供借鉴。 lD提出以三大支柱为内容的监管框架(如图 l 所 一、演变轨迹:从《巴塞尔协议 l 耀眼巴塞尔协议111 示) ，即最低资本充足率要求、监督检查和市场约束，并 (一){巴塞尔协议 o 强调三者间的互补和协调配合，力图建立起更具敏感 20世纪80年代初，在同际债务危机风险不断加剧 性的风险管理体系，从而提高金融体系的安全性和稳 的背景下，为防止同际银行体系资本充足率进一步滑