企业集团库存运营资金管理的优化研究.pdfVIP

2014年 6月 机械设计与制造工程 Jun．2014 第 43卷 第 6期 MachineDesignandManufacturingEngineering Vo1．43No．6 DOI：10．3969／j．issn．2095—509X．2014．06．009 企业集 团库存运营资金管理的优化研究 宋依璇 ，孟庆 良 ，张宇婷 (1．江苏科技大学 张家港校区商学院，江苏 张家港 215600) (2．南京理工大学 经济管理学院，江苏 南京 210094) 摘要：基于供应链管理的思想，从企业集 团全局的角度研究库存运营资金管理的优化 问题，分别 在独立采购决策、独立库存管理；独立采购决策、托管库存管理；联合采购决策、托管库存管理；联 合采购决策、联合库存管理等4种模式下，分析了企业集团中上下游公司的采购与库存决策，计 算了相应模式下的年库存总成本。研究结果表明：合作的采购与库存策略可以减少企业集团以 及各个子公司年库存运营资金 的占用，实现企业集团库存运营资金管理优化的 目的。 关键词：企业集团；库存 ；运营资金；优化 中图分类号：F406．2；F253．4 文献标识码 ：A 文章编号：2095—509X(2014)06—0037—04 运营资金(workingcapita1)是企业经营管理中 供应链管理的思想，从全局的角度来探讨企业集团 的血液，具有流动性大、周转期短、形态易变等特 运营资金管理的优化问题。 点。据统计，财务经理超过60％的精力用在了运 营资金的管理上_lJ。运营资金的管理是现代公司 1 问题描述 经营管理中一项重要的内容，对于提高整个公司的 企业集 团内部现有两个子公司：S和 U。其 竞争力至关重要。目前，我国许多企业在运营资金 中，子公司S负责供应一种关键 的零部件 M给子 的管理上存在短板，导致企业运营资金的回报率 公司U，子公司U生产产品 P直接面 向终端消费 低 ，甚至出现资金链断裂的情况 。 者。1个产品P的生产／装配 中需要使用 1个关键 在运营资金的构成中，库存资金 占据很大的份 零部件M。产品P在市场上的预计年需求为D， 额。统计结果表明，制造业中，库存资金 占总运营 需要决策子公司U的采购批量。 资金的80％以上 J。因此，库存资金管理的改进 符号说明：D为产品P的市场需求；W为零件 与优化是企业运营资金管理的一项重要而且关键 M的内部价格 ；Q为子公司U的采购批量，也是子 的举措。库存能够保障企业生产经营的顺利进行， 公司s的生产批量；H 为子公司S的单位库存持 它可以节约生产时间和采购费用。然而，库存又被 有成本， (单位 ·a)；H 为子公司u的单位库 经营管理界称为 “万恶之源”，是改善管理的重要 存持有成本， (单位 ·a)；C为子公司S的生产 突破 口_3]。大多数的库存改善是通过消减库存一 准备成本 ， 次 ；C 为子公司 U的生产准备成 暴露问题一查找原因一提出对策一消灭原因的管 本， 次。 理循环来实现的H ，鲜见针对企业集团内部不 假设：(1)年需求 D是确定的，从而可 以基于 同子公司的库存成本差异性以及管理协调的可能 经济订货批量 (Economicorderingquantity，E0Q) 性来进行的。 进行采购决策；(2)由于库存环境、组织管理的不 现实中，企业集团的子公司之间是独立进行成 同，两个子公司的库存成本也是不同的，假设H。 本核算，在运营资金的管理中却出现了各