如何做好会计稽核工作.docVIP

如何做好会计稽核工作 ?会计稽核工作是会计结算工作的重要工作，为充分发挥会计稽核工作为业务经营保驾护航作用，有力促进全行各项业务经营合规、合法和稳健运行，作为会计稽核人员其履行督整改、导操作、严考核的职责尤为重要，在实际工作中应做好以下工作： ????一、督导预防，把握重点 ????1.每日查看，及时提示。为更好地指导营业网点规范柜面业务操作，会计检查督导中心稽核人员每天监测各网点稽核问题情况，对每笔稽核问题做到对机构差错第一时间发现，在发现差错后及时与委派主管沟通，分析原因并采取及时补救措施。及时沟通一方面了解问题具体情况和原因，对因政策传导滞后而形成的差错，及时下发《稽核、预警联系单》予以提示，防止同质同类问题在不同机构同时发生，同时也能起到对网点差错的关注和警示作用。 ????2.问题通报，明确规范。稽核人员对稽核和柜面监测问题汇总分析，找出问题产生原因，并提出具体规范要求，通过编发《检查督导快报》，对会计稽核发现的问题提供明确的整改方向，便于网点有针对性的学习及执行，传导及时，能较大程度地避免此查彼犯的现象，起到“举一反三”的目的。 ????3.抓住重点，严格管理。要依据问题库记载的问题，结合稽核信息发布的重点事项，查找具有普遍性的问题以及可能产生道德风险和资金风险的问题，做为稽核重点治理问题，对重点治理问题细致分析问题产生原因，提出有效的解决措施，同时加大处罚力度，使重点治理问题得以根治。 ????二、??? 专项治理，标本兼治 ????分行稽核工作要针对会计稽核发现问题，善于总结研究避免差错的方式方法，有效指导前台操作，同时分析差错原因积极开展关键环节的专项治理。先后开展了“非实名制问题”、“丢失外部交易凭证”、“授权管理”专项治理活动。“非实名制问题“问题，一度是我行高频差错，特别是批量开户极易出现录入错误而导致问题的发生。为彻底解决这一问题，我行会计检查督导中心人员深入到基层，根据批量开户业务流程，研究出行之有效的方法指导前台操作，下发了《批量开户流程》，这一流程操作的推广实施，使我行“非实名制问题”这一顽疾得以控制。“丢失外部交易凭证”问题，会给银行带来非常大的潜在风险隐患，为彻底杜绝问题的发生，分行开展了“柜员勾兑流水规范”专项治理，提出了柜员勾兑流水规范要求；授权是前台操作的关键环节，是杜绝差错，防控风险的重要环节，分行开展了“授权管理”专项治理。专项治理活动开展，在指导柜员操作的同时，注重治理效果的监督检查，通过非现场检查的地毯式检查，从柜员规范操作入手，营造全行“合规操作”的良好氛围。通过治理使柜员养成规范操作的良好工作习惯，达到柜员一方面要熟知业务流程，明白怎么干，而不是只知其一，不知其二，另一方面要提高柜员责任意识，要求柜员踏踏实实地落实操作流程，把“合规操作”渗透在每一个流程中、体现在每一笔业务操作上。 ?????三、落实培训，跟踪问效 ????会计稽核工作要注重跟踪问效，不但要善于发现问题，而更重在解决问题，分行在提出问题的同时，也会提出解决问题的办法，而对于 发生问题的机构、柜员，产生问题的原因却不近相同，因此委派主管有的放矢的解决问题更为重要。这就要求委派主管要注重强化落实培训效果，做到对问题“学规定、拿措施、持续抓”， “学规定”---认真组织学习分行下发的“会计业务指导”和“检查督导快报”，明确制度要求，指导前台操作；“拿措施”---针对通报提出的问题，结合本机构实际情况，拿出解决问题的办法，并落实整改措施；“持续抓”---持续关注问题的整改效果，及时采取有效措施，直至问题彻底整改。