第六章企业贷款﹝1﹞.pptVIP

第六章：企业贷款;6.1企业贷款的种类;;6.1.2 定期贷款;6.1.3小企业贷款;6.1.4农业贷款;6.2 对企业借款理由的分析;6.2.2企业借款理由的分析 ;6.3 借款企业的信用分析;Evaluation only. Created with Aspose.Slides for .NET 3.5 Client Profile 5.2.0.0. Copyright 2004-2011 Aspose Pty Ltd.;6.3.1 对借款企业的财务分析;损益表百分比分析的指标;资本负债表的营运效率指标;;;（2）存货周转率 这一比率也称为存货利用率，它是以产品销售成本除以存货而得出，是企业在一个时期中的存货周转或更新次数。其计算公式为： 存货周转率＝销货成本／平均存货 其中： 平均存货＝(期初存货十期末存货)／2 这一比率反映了企业存货的适销性和管理存货的效率。一般来说，企业存货的周转率越高越好，它说明企业的存货周转快，用在存货上的资金少；而存货周转率低则说明企业积压了大量不适销的存货，资金占用浪费，并可能给企业带来降价处理的损失。 ;;资产负债表的杠杆比率指标;;;;;资产负债表的流动比率指标;（1）流动比率 公式中的流动资产一般包括现金、有价证券、应收账款和存货,流动资产是企业一年之内能够变现的资产，它代表了企业一年之内的资金来源，因此，流动比率反映了企业短期偿债能力的强弱。 一般来说，流动比率越高，企业的短期偿债能力越强。如果企业遇到了财务困难，它将会拖欠和延缓支付应付账款，增加短期银行贷款等，这样，会使企业的流动负债增加的速度超过流动资产的增加速度，使流动比率下降。因此，较低的流动比率通常表明企业在偿还短期债务方面可能存在某些问题。 ;;6.3.2 对借款企业现金流量的分析;;;;; 2.现金流量分析的内容 现金流量包括现金流入量、现金流出量和现金净流量；现金净流量为现金流入量与现金流出量之差。计算方法为： 现金净流量＝经营活动的现金净流量 ＋投资活动的现金净流量 ＋融资活动的现金净流量; 3.现金流量的计算方法 现金流量计算方法有两种： 直接法 间接法。 ;;;6.3.3 借款企业的担保分析 ;作用;Evaluation only. Created with Aspose.Slides for .NET 3.5 Client Profile 5.2.0.0. Copyright 2004-2011 Aspose Pty Ltd.;2.贷款担保的管理 （1）对抵押和质押的管理 ①银行对抵押物的占有和控制情况。 ②抵押物的流动性。 ③抵押物的价值评估。 ④抵押物的变现价值。 ⑤抵押率。 ;(2)保证 ①保证人的资格。 ②保证人的财务实力。 ③保证人的保证意愿。 ④保证人与借款人之间的关系。 ⑤保证的法律责任。 ; 6.3.4 借款企业的非财务因素分析;6.4 企业贷款的定价;西方商业银行贷款定价内容 （1）贷款利率。 （2）表外贷款业务收取的费用，有的称为承担费或留置费。是在签定借款合同时，对借款者所收取的费用，这些费用通常表现为贷款承担额或贷款额度的一定百分比。 （3）补偿金额，即贷款发放后，要求借款人存入贷款银行一定的资金。补偿存款可表现为未归还贷款平均余额的百分比，或表现为一个固定金额。 （4）隐含价格，指贷款风险降低，银行可以降低贷款利率或存款方面的要求。 ;;6.4.2 价格领导模型;基准利率相加法和基准利率相乘法 一般而言，银行业都是通过在基准利率的基础上加价来对信用定价。标准的程序是一种加价的方式，借款人往往被报出“基准利率十2”之类的价格，意思是在基准利率的基础上上浮两个百分点。考虑到有时银行会对信用优良的稳定客???在基准利率的基础上打一定的折扣，有的客户可能会被报出“基准利率—2”的价格。 另一种定价方法是基准利率相乘定价。这是一种利用乘法而不是加法的定价方式，这种定价程序可以表述如下： 报价利率＝乘数因子*基准利率 ;; 6.4.3 成本—收益定价法;复习思考题;