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2016年关于乡镇财政财务管理调查报告2016年关于乡镇财政财务管理调查报告2016-08-09浏览:分享人：宋芳军手机版 2016年关于乡镇财政财务管理调查报告 近年来，巴州区坚持把强化乡镇财政财务管理工作作为增收入、控支出、保运转、促发展的有效举措，紧紧围绕创新机制“抓重点”、科学管理“控两边”的工作思路，深化机制创新，强化资金监管，纵深推进“乡财区管”、“村账乡代理”工作，使全区乡镇财政财务管理工作步入了科学化、规范化、制度化的运行轨道。但从去年以来开展的几次专项检查来看，我区乡镇财政财务管理工作仍然比较薄弱，内控制机不健全、资金使用不规范、财务管理混乱等问题突出，应引起各级党委政府和相关部门的高度重视并切实加以解决。 一、我区乡镇财政财务管理的举措及成效 (一)完善“乡财区管”、“村账乡代理”制度，乡村基本支出经费监管得到进一步加强。 1、以资金监管为重心，完善内部牵制机制。按照不相容岗位实行分离的原则，紧扣业务环节，普遍建立了职责清晰、范围明确、工作具体的岗位责任制度。落实四项措施，全面实施内部监督。一是实行银行印鉴分管。财务专用章、个人印章按岗位实行分离保管。人员少、岗位设置不全的，公章交由乡镇长保管。二是实行票据收入分管。票据专管员不得兼任结算员，实行票款分离，收缴系统开据票据，缴款人直接缴存银行。三是实行信息平台审批。所有资金拨付通过软件传送，按照岗位职责设置个人权限，申请、报审、审核和拨付实行分离。四是实行资金拨付限额。取消现金科目，乡镇少量日常开支通过行政户拨付外，5000元以上办公经费、项目资金等支出必须从区乡结算户拨付到直接报账人。通过上述内部牵制制度全面落实，确保了资金安全运行。 2、以资金流为主线，乡镇财政资金监管与乡村财政财务管理实现无缝对接。乡村财政资金全部纳入国库，建立了“一个漏斗向下”的资金监管机制。按照乡财区管以及村账乡代理的资金特点分别建立以监管为核心的业务流程。乡财区管资金以“预算控制指标、指标控制计划、计划控制支出”为原则，实行“预算共编、账户统设、集中收付、采购统办、票据统管、区乡联网”，区财政全程监督乡镇财政资金申报、审批、核拨、使用等情况。村帐乡代理工作全面实施“一代理三集中、执监分离”的村级民主理财监管新模式，村级集体组织财务交由乡镇会计核算中心代理记账，村级财务、经济运行由村“两委”负责执行，村民主理财小组负责监督，财务执行和资金监管相互分离，切实促进了村民自治民主管理进程。 (二)注重抓好惠农补贴和项目资金的使用，确保资金监管达到实效。 1、多措并举，构建惠农补贴资金监管体系。在不断扩大“一卡通”发放范围的基础上，通过多种监管方式对涉农补贴实行阳光监管。一是建立农户基础信息数据库，通过数据筛选对比，从源头上确保发放数据准确无误。二是坚持“两公示”制度，即乡镇集中定点公示和村组公示，公布举报电话，增强了信息透明度，畅通了农民投诉渠道。三是联同纪检、审计等部门加强对补贴项目主管单位审查力度，同时加大随机入户抽查面，确保各部门不折不扣落实惠农政策，杜绝抵扣、挤占和截留惠农资金的现象。 2、落实“四项”制度，确保项目资金使用全程监管到位。为进一步加大项目资金的监管力度，各级各部门认真抓实四项制度的执行，有效提高了资金使用效益。一是项目评审招标制。财政投资评审中心对政府投资(或政府投资为主)的项目按规定进行预算控制评审，并出具项目评审意见书，有效控制工程合理利润。对于20万以上的工程由项目实施单位组织公开招标。二是项目公示制。项目实施单位必须在工地设立工程公示牌，全面公示项目有关的情况。三是项目跟踪验收制。项目建设单位建立工程监理责任制，与财政业务科室、财政所项目管理员对项目进展情况进行不定期巡查。对完工项目共同组织验收。四是国库集中支付制。项目承包单位必须持项目工程报账竣工验收单及审计结论方可到财政报账，财政国库部门按乡财区管流程下拨项目资金。 (三)以资金监管信息通达、信息公开及巡查抽查工作为主题，进一步深化监管工作。 一是制定办法，加强考核。制订乡镇财政资金监管实施办法，努力构建信息通达渠道，明确信息公开要求，划清巡查抽查职责。加大信息通达、信息公开及巡查抽查工作在精细化管理考核分值中的比重，促使乡镇财政所加强资金监管力度。二是加强指导，稳步开展。财政监督局指导乡镇财政所开展资金监管工作，实行局领导和科室联系乡镇财政所制度，及时解决信息通达、信息公开和巡查抽查中存在的问题。乡镇财政所专人负责资金监管工作，建立了补助性资金及项目建设资金监管工作台账，对已完工结算的项目指标文、合同等资料整理归档。三是立足实际，突出创新。区财政建立了乡镇财政资金监管系统，确保上下