商业银行第九章其他业务〔中间业务〕.doc

其他业务（中间业务） 结算业务管理 一、结算业务经济意义 （一）定义 所谓结算是指客户利用银行的支付中介功能来清算彼此之间因商品交易、劳务供应或者资金调拨等经济往来所引起的货币收付。 由于银行在结算过程中的身份不是债权人或者债务人，而只是中间人或者受托人，因此结算业务被称之为中间业务。 （二）经济意义 １、对于银行本身而言，银行提供的结算服务是一项业务量巨大、风险程度低与收益比较稳定的技术性服务业务。 ２、对于国民经济运行而言，银行提供的结算服务有利于促进商品流通，加速资金周转，提高资金使用效率；有利于减少市场现金流通，调节货币流通，节约社会流通费用；有利于加强现金管理，增强社会公众的票据意识与信用观念；有利于综合反映社会结算信息，监督国民经济运行过程，保证金融市场秩序正常与稳定。 二、结算业务分类管理 （一）基本分类（银行结算业务的分类可以采用不同的标准进行） 根据银行结算业务所使用的工具不同，它一般可以划分为本票结算业务、支票结算业务与汇票结算业务。 根据银行结算业务是否运用现金，它一般可以划分为现金结算业务与非现金结算业务（转账结算业务）。 根据银行结算业务所涉及的地域不同，它一般可以划分为同城结算业务与异地结算业务。 在通常情况下，银行会选择结算业务所涉及地域不同的标准来进行结算业务分类管理。 （二）同城结算业务分类管理 １、支票结算 ２、特约委托收款 ３、“账单支票”与“划拨制度” ４、“直接贷记转账”与“直接借记转账”。 ５、票据交换所自动转账系统 （三）异地结算业务分类管理 １、汇款结算 ２、托收结算 ３、信用证结算 ４、电子资金划拨系统结算 三、结算业务工具管理 （一）银行票据分类管理 银行在结算业务经营过程中涉及的结算工具一般统称为票据。 常见的具体票据形式一般可以划分为汇票、本票、支票等三大类。银行结算工具管理主要包括票据要项管理、票据使用管理与票据流通转让管理。 （二）汇票管理 １、汇票定义 由出票人签发的并具有一定金额的用于委托付款人在指定到期日向收款人或者持票人无条件支付一定金额的票据。 ２、基本分类 根据汇票出票人或者签发人的不同，它一般可以进一步划分为银行汇票与商业汇票。 银行汇票涉及的当事人一般包括出票人、收款人与付款人。商业汇票涉及的当事人一般包括出票人、承兑人、收款人与付款人。 ３、要项管理 根据“日内瓦统一票据法”，汇票必须具备下列基本要项才能成立：第一，汇票上必须写明“汇票”字样；第二，必须是无条件支付一定金额的命令；第三，付款人姓名；第四，付款期限（如未载明付款期限者以见票即付处理）；第五，付款地点（如未载明付款地点者以付款人姓名旁的地点为付款地点）；第六，收款人或者持票人；第七，出票日期与地点（如未载明出票地点者以收款人姓名旁的地点为出票地点）；第八，出票人签字。 ４、流通转让管理 汇票的最大特点是它必须经过银行承兑（承兑时应该在汇票正面签名并载明“承兑”或者“照付”的字样），其目的是为了确认债权债务关系并确定付款日期。经过银行承兑与受款人背书的汇票可以进入市场流通转让。 ５、使用管理 在汇票使用过程中，结算业务工具管理者需要特别注意以下三方面问题：第一，汇票是否具备基本要项；第二，汇票是否经过银行承兑；第三，汇票涉及的当事人及其相互关系是否确认。 （三）本票管理 １、本票定义 由出票人（债务人）签发的并承诺在一定时间向持票人无条件支付一定金额的票据或者付款凭证。 ２、基本分类 根据本票的出票人或者签发人的不同，它一般可以划分为银行本票与商业本票。其中，银行本票还可以进一步划分为定额银行本票与非定额银行本票。根据本票的出票人出票目的不同，它一般可以划分为“交易性”本票和“融资性”本票。 本票涉及的当事人一般包括出票人（付款人）、收款人与转让人（背书人）。 ３、要项管理 根据“日内瓦统一票据法”，本票必须具备下列基本要项才能成立：第一，本票上必须写明“本票”字样；第二，必须是无条件支付一定金额的承诺；第三，付款期限（如未载明付款期限者以见票即付处理）；第四，付款地点（如未载明付款地点者以出票地点为付款地点）；第五，收款人或者持票人；第六，出票日期与地点（如未载明出票地点者以出票人姓名旁的地点为出票地点）；第七，出票人签字。 ４、使用管理 结算业务工具管理者需要特别注意以下三方面问题：第一，本票是否具备基本要项；第二，流通转让的本票采用何种转让方式（本票转让的方式一般分外为交付转让与背书转让）以及是否经过合法的背书；第三，本票涉及的当事人及其相互关系是否确认。 （四）支票管理 １、支票定义 由银行活期存款人签发的并要求银行向受款人或者持票人无条件支付一定金额的票据或者付款凭证。 ２、基本分类 根据支票的不同特征及其具体用途分类： 第一，记名支票（抬头支票），它是指在支票收款人一栏