稽核意见书或稽核处罚决定一般应于派出单位领导审批稽核报告后.docVIP

稽核意见书或稽核处罚决定一般应于派出单位领导审批稽核报告后 篇一：江西省农村信用社岗位资质考试—稽核监察岗及答案 岗位知识题库 一、简答题 1．内部控制的概念？ 答案：内部控制是商业银行为实现经营目标，通过制定和实施一系列制度、程序和方法，对风险进行事前防范、事中控制、事后监督和纠正的动态过程和机制。 2．内部控制三道监控防线是指什么？ 答案：（1）建立一线岗位双人、双职、双责为基础的第一道监控防线; （2）建立相关部门、相关岗位之间相互监督制约的工作程序作为第二道防; （3）建立对内部监督部门对各岗位、各部门各项业务全面实施反馈的第三道防线。 3．内控制度的目标是什么？ 答案：（1）确保国家法律、法规和监管规章的贯彻实施， （2）将各种风险控制在规定的范围以内， （3）确保自身发展战略和经营目标的全面实施， （4）查错防弊、堵塞漏洞、消除隐患。 4．稽核人员应具备的职业品德有哪些？ 答案：（1）必须坚持原则，忠于职守，勤奋工作。 （2）必须客观公正，实事求是，保持应有的职业谨慎态度。 （3）必须依照有关法规政策、稽核程序及江西省农村信用社稽核工作规定进行稽核。 （4）必须对稽核事项做出不受干扰的判断，保持自身的独立性。 （5）在办理稽核事项时，必须遵循回避原则。 5．稽核人员具有哪些职业责任？ 答案：（1）必须遵守内部稽核职业规范，积极进取，不断提高专业胜任能力和工作质量。 （2）必须保持严谨的工作作风，保证稽核实务的规范性和稽核质量，降低稽核风险。 （3）在形成结论或提出建议时，必须以充分的证据为依据，不应对未稽核或其他未鉴证事项发表意见。 （4）应当维护职业形象，不应有损害职业形象的行为。 6．稽核人员应具有哪些职业纪律？ 答案: （1）不准参加任何可能影响公正执行稽核任务的活动。 （2）不准接受被稽核单位赠送的贵重礼品、礼金、有价证券。 （3）不准以权谋私，索贿受贿。 （4）不准隐瞒查出的被稽核单位违法、违纪、违规问题。 （5）不准单独与被稽核单位及个人商谈稽核组提出的稽核事项处理意见。 （6）不准泄露在执行职务中知悉的国家秘密和被稽核单位的 商业秘密。 （7）不准向稽核对提出或暗示任何个人要求。 7．稽核项目实施申请概念。 答案:指稽核部门根据稽核工作计划、一级稽核部门交人或临时安排的稽核项目，项目实施申请，并按程序报批的过程。 8．稽核项目实施准备的概念? 答案：是指稽核部门根据已批准实施的稽核项目，在稽核实施前所做的各项准备工作。 9．稽核项目总结报告的含义? 答案：是指稽核现场工作结束后，对稽核工作进行总结，对被稽核单位的稽核项目作出评价和结论，形成稽核材料向稽核派出单位或上级有关部门报告稽核任务完成情况和稽核结果的过程。 10．稽核项目总结报告风险控制要点主要有哪些？ 答案：（1）防止报告内容不真实、证据不充分、评价不客观。 （2）认真审核稽核质量，防止稽核报告内容不全面、描述不清晰、措辞不严谨，影响稽核结果和处理决定。 （3）注意人员处理建议单独形成书面材料上报，尽量减少人员处理之前产生的负面影响。 （4）按规定对违规问题进行处理，防止“查而不处或处而不严”现象。 11．稽核项目总结报告的主要流程? 答案：拟写稽核报告，稽核报告审定，反馈相关材料，资料整理，向派出机构或上级有关部门汇报，部门分管负责人初审稽核报告，部门负责人复审稽核报告，领导批示，移交有关部门处理，下发稽核意见书。 12．受理检举、控告的工作人员有哪些情形之一的，应当回避？ 答案：（1）属被检举、控告人或被检举、控告人近亲属的， （2）本人或近亲属与被检举、控告问题有利害关系的， （3）与检举、控告问题有其他关系、可能影响检举、控告问题公正处理的。 13．案件审理的概念？ 答案：是指对调查结束的违规违纪的案件所进行的审核处理。具体指纪检监察部门的审理人员对调查的违规违纪的案件在作出正式处理决定之前，按照规定的程序，遵循一定的原则，根据审理案件的基本要求，对案件的事实、证据、定性、处理以及办案程序等方面所作的审核处理。 14.申诉的概念？ 答案：是指纪检监察部门受理纪检监察对象对处分决定、审查结论或其他处理不服的申诉。 15. 申诉案件的原则有哪些？ 答案：（1）全错全纠、部分错部分纠、不错不纠的原则， （2）实事求是处理原则， （3）严格按规定期限办理原则， （4）坚持全面、公正、合理的原则， （5）民主集中制审查原则， （6）坚持要送达审理决定并收回送达回证的原则， （7）遵守回避制度原则。 16．立案件的概念。 答案：是指纪检监察机关经初步核实认为违纪嫌疑确有违纪行为，需要追究党纪、政纪责任，