金蝶K3ERP受托加工业务处理流程和会计处理.docVIP

金蝶K/3 ERP受托加工业务处理流程及会计处理 受托加工业务包括了生产与销售两个重要的过程,同时也包括对客户发来的物料的管理(仅仅是数量上的管理,不做会计处理) ?一.基础资料准备.这个阶段主要涉及仓库及物料的设置. 1.1仓库设置 [目的]新增两个仓库资料,分别为受托加工仓与受托产品仓,对物料分仓库进行单独管理. [操作路径]系统设置---基础资料----公用资料-----仓库 ??????????????????????????????????????????????? 图1(受托加工仓,仓库类型为代管仓) ??????????????????????????????????????????? 图2(受托产品仓,仓库类型为普通仓) ?1.2物料设置(主要包括客户送来的物料及加工后的成品) [目的]新增两个物料,分别为材料(客户送来的待加工的物料)及成品(加工完成后的产品) [操作路径]系统设置----基础资料----公用资料-----物料 ??????????????????????????????? 图3(材料的设置) 5. ???????????????????????????????????????? 图4(成品的设置) ? 二.单据处理 2.1受托加工材料的管理 2.1.2企业收到客户送来的材料,进入入库处理 [目的]增加一个受托加工材料入库单 [操作路径]供应链---仓存管理---受托加工----受托加工材料入库-新增 [注意点]收料仓库为受托加工仓(代管仓) ???????????????????????????????????????????????????? 图5受托加工材料入库单(新增) .1.2生产过程中领用客户的材料 [目的]增加一个受托加工领料单 [操作路径]供应链---仓存管理----受托加工----受托加工领料单-新增 [注意点]发料仓库为受托加工仓(代管仓) ????????????????????????????????????????????????????? 受托加工领料单(新增) ?2.2 受托加工产品完工入库及加工成本核算(核算生成过程中发生的各种成本,包括人工费及制造费用) 2.2.1 受托加工产品完工产库 [目的]增加一个产品入库单 [操作路径]供应链----仓存管理----验收入库----产品入库新增 [注意点]收货仓为受托产品仓(普通仓) ??????????????????????????????????????????????? 图7产品入库单新增 2.2.2核算受托加工产品生产过程中发生了成本总额(包括人工费及制造费,不包括材料费用.) [目的]核算受托产品入库成本 [操作]供应链---存货核算----入库核算----自制入库核算 [关键点]在受托加工材料对应的单价处填写加工成本. ?????????????????????????????????????????????????? 图8 产品入库核算 ? 2.3受托加工产品的销售 2.3.1 受托加工产品销售出库 [目的]新增一个销售出库单 [操作路径]供应链---销售管理-----销售出库----销售出库单—新增 [技巧]可以通过产品入库单关联生成销售出加单 [注意点]发货仓库为受托产品仓(普通仓库) 2.3.2 开具销售发票 [目的]新增一张销售专用发票 [操作路径]供应链---销售管理----销售发票----销售发票新增 [注意点]此处的单价为向客户收取的价格,而非加工成本 [技巧]可以通过销售出库单关联生成销售发票 2.3.3 销售出库单与发票进入钩稽 2.3.4 销售出库成本的核算 [目的]核算销售出库单上的成本数据 [操作路径]供应链----存货核算----出库核算----产品出库核算 ?????????????????????????????????????????????? 图11 销售出库成本核算 ? ?三.业务单据的凭证制作. ?????? 由于受托加工的材料放在代管仓进入管理(见图1),所有材料的入加及领用都将不进行成本的核算,因此也无须 进入生成凭证.需要进行会计处理的单据有产品入库单,销售出库单及销售发票. 3.1凭证模型的设置 [目的]检查或设置相关业务单据的凭证模板,这是生成凭证的前提. [操作路径]供应链---存货核算-----凭证管理----凭证模板? ??????????????????????????????????????????????? 图12 产品入库凭证模板的设置??????????? ???????????????????????????????????????? 图13 销售出库的凭证模板的设置 ??