万解秋货币银行学6金融学要点.ppt

第六章 商业银行的业务与管理 第六章 商业银行的业务与管理 商业银行是经营综合性金融业务的金融机构，其业务构成在发展过程中也在不断地改变。 第六章 商业银行的业务与管理 第一节 商业银行的资产负债结构 第二节 商业银行的业务 第三节 商业银行的存款扩张机制 第四节 商业银行的经营管理原则与方法 第五节 商业银行经营管理的基本内容 第一节 商业银行的资产负债结构 商业银行的资产负债结构是一家特定的商业银行在某一时点上对外部实体的债权指标与债务指标的总和。 会计等式： 资产—负债=净值 或 资产 = 负债+净值 1、资产项目 （1）现金资产：是银行资产中最富流动性的部分，基本上不能给银行带来直接的收入。 它包括：库存现金、交存中央银行的存款准备金、同业存款及各种应收票据。 （2）放款：是银行资产中最重要的组成部分，也是银行最重要的盈利资产。 （3）投资：银行的投资主要是在证券上，多为政府公债、市政债券和高等级的企业债券。 2、负债项目 （1）资本帐户：包括银行成立时所招募的股本，再加上储备金和未分配利润。 （2）存款：存款分为活期存款、定期存款、储蓄存款三种，是商业银行主要的资金来源。 （3）借款：是指商业银行通过对外借款来筹集资金。 向联邦资金市场借款； 向中央银行的以票据贴现方式借款或取得再贷款； 向海外金融市场的借款； 向同业拆借，或发行金融债券借款。 第二节 商业银行的业务 第二节 商业银行的业务 商业银行的业务大体上可分为负债业务、资产业务和中间业务。 一、负债业务 主要是指吸收资金的业务，对自有资本的管理也包括在内。有存款业务、自有资本和其他负债。 存款业务 1、传统分类： ⑴ 活期存款：支票存款 ⑵ 储蓄存款 ⑶ 定期存款 2、创新： 20世纪70年代以来，由于银行间竞争日益激烈，业务不断创新。吸引存款的新方式也不断涌现。如大额可转让定期存单、自动转帐服务系统、可转让支付命令帐户等； （1）活期存款 活期存款是指客户不需预先通知，可随时提取或支付的存款。 活期存款传统上只能由商业银行经营，是商业银行创造存款货币的基础，但是目前在西方国家，储蓄银行和其他金融机构也能经营。 活期存款一直是商业银行的主要经营对象和主要负债，这是因为活期存款具有以下作用： 活期存款的作用： 1）运用活期存款的稳定余额发放贷款，能有效提高银行的盈利水平。 2）通过活期存款的货币支付手段和流通手段职能，提高银行的信用创造能力。 3）活期存款还是商业银行扩大信用、联系客户的重要渠道。 （2）定期存款 定期存款通常规定了存款的数量及期限，一般利率固定，如果需要提前支取。客户将会蒙受很高的惩息。 定期存款公开帐户（OA）； 大额可转让定期存单（CD）。 定期存款对存户和商业银行都有好处: 对存户而言，定期存款是存户到期提取存款的凭证，是存款所有权及获取利息的证明，虽然它不能像支票一样转让流通，但可以作为动产抵押品取得银行贷款。同时，存户可以获得稳定的利息收入而仅承担很小的风险。 对商业银行而言，定期存款存期固定，而且存期较长，从而为商业银行提供了稳定的资金来源，对商业银行长期放款和投资具有重要意义；而且，定期存款的营业成本低于活期存款，这也显然有利于提高银行的盈利水平 （3）储蓄存款 储蓄存款一般是个人为积蓄货币和获得利息收入而开立的存款账户。 储蓄存款不使用支票，而是使用存折或存单，储蓄存款有活期和定期两种。 关于储蓄存款的概念，国内外存在着明显的差异： 在国外，储蓄存款的存户包括居民个人、政府和企业 。 我国的储蓄存款则专指居民个人在银行的存款，政府机关、企业单位的所有存款都不能称之为储蓄存款。 （4）美国具有代表性的一些存款工具创新： 1）可转让支付命令账户（NOWs）。可转让支付命令账户是一种对个人和非盈利机构开立的、计算利息的支票账户，也称为付息的活期存款。它以支付命令书取代了支票，实际上是一种不使用支票的支票账户。开立这种账户的存户，可随时开出支付命令书，或直接提现，或直接向第三者支付，对其存款余额可取得利息收入； 2）超级可转让支付命令账户（Super--NOWs）。 该帐户始办于1985年，它的条件比较苛刻，法定最低开户金额和平均余额为2500美元，但签发支票不受限制。对保持2500美元或 更大余额的账户，利率不受管制；但是如果账户余额低于最低限额，则只支付与普通可转让支付命令账户同样的利息。由于该帐户作为转账帐户需要交纳存款保证金，银行为吸引客户还通常提供一定的补贴和奖励，因此该帐户成本较高，利息要低于货币市场存款，而且客户还要按月支付服务费；