圆通速递股份有限公司全面风险管理制度.PDFVIP

圆通速递股份有限公司 全面风险管理制度 第一章 总则 第一条 为规范圆通速递股份有限公司(以下简称“公司”)的风险管理，建 立规范、有效的风险控制体系，提高风险防范能力，保证公司安全、稳健运行， 保护投资者的合法权益，根据《公司法》、《企业内部控制基本规范》、《企业内部 控制应用指引》、《上海证券交易所上市公司内部控制指引》等法律法规的有关规 定，结合公司的实际情况，制定本制度。 第二条 本制度所称风险，是指在公司未来发展过程中，各种不确定性对公 司实现其战略及经营目标的影响。 第三条 按照公司目标的不同对风险进行分类，公司风险分为：战略风险、 经营风险、财务风险、法律风险和投融资风险。 (一)战略风险：没有制定或制定的战略决策不正确，影响战略目标实现的负 面因素。 (二)经营风险：经营决策的不当，妨碍或影响经营目标实现的因素。 (三)财务风险：包括财务报告失真风险、资产安全受到威胁风险和舞弊风险。 1、财务报告失真风险：没有完全按照相关会计准则、会计制度的规定组织 会计核算和编制财务会计报告，没有按规定披露相关信息，导致财务会