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*/26 信用证知识培训 —— 基 础 篇 信用证的定义及其当事人 信用证的主要内容 信用证的种类 信用证付款的利于弊 信用证的流程 信用证软条款：出口商的陷阱 如何破信用证的陷阱 目 录 信用证的开立 银行审核单据的流程 不符点产生的原因和处理意见 信用证：是一种由银行依照客户的要求和指示开立的有条件的承诺付款的书面文件。其当事人有： （1）开证申请人（Applicant）向银行申请开立信用证的人， 在信用证中又称开证人（Opener）。 （2）开证行（Opening/Issuing Bank)。接受开证申请人的委托开立信用证的银行，它承担保证付款的责任。 （3）通知行（Advising/Notifying Bank)。指受开证行的委托，将信用证转交出口人的银行，它只证明信用证的真实性，不承担其他的义务。 （4）受益人（Benificiary）。指信用证上所指定的有权使用该证的人，即出口人或实际供货人。 （5）议付银行（Negotiating Bank）。指愿意买入受益人交来跟单汇票的银行。 （6）付款银行（Paying/Drawee Bank）。信用证上指定付款的银行，在多数情况下，付款行就是开证行。 信用证的定义及其当事人 （1）对信用证本身的说明。如其种类、性质、有效期及到期地点。 （2）对货物的要求。根据合同进行描述。 （3）对运输的要求。 （4）对单据的要求，即货物单据、运输单据、保险单据及其它有关单证。 （5）特殊要求。 （6）开证行对受益人及汇票持有人保证付款的责任文句。 （7）国外来证大多数均加注：“除另有规定外，本证根据国际商会《跟单信用证统一惯例（1993年修订）》即国际商会500号出版物 （《UCP500》）办理。” /ytsce/my/ytsce_mysw_01_05.htm （8）银行间电汇索偿条款（T/T Reimbursement Clause）。 信用证的主要内容 （1）以信用证项下的汇票是否附有货运单据分为：跟单信用证及光票信用证。 （2）以开证行所负的责任为标准分为： 不可撤销信用证：指信用证一经开出，在有效期内，未经受益人及有关当事人的同意，开证行不能片面修改和撤销，只要受益人提供的单据符合信用证规定，开证行必须履行付款义务。 可撤销信用证：开证行不必征得受益人或有关当事人同意有权随时撤销的信用证，应在信用证上注明“可撤销”字样。但《UCP500》规定：只要受益人依信用证条款规定已得到了议付、承兑或延期付款保证时，该信用证即不能被撤销或修改。它还规定，如信用证中未注明是否可撤销，应视为不可撤销信用证。 （3）以有无另一银行加以保证兑付，可分为： 保兑信用证：指开证行开出的信用证，由另一银行保证对符合信用证条款规定的单据履行付款义务。对信用证加以保兑的银行，称为保兑行。 不保兑信用证：开证行开出的信用证没有经另一家银行保兑。 信用证的种类（1/4） （4）根据付款时间不同，可分为： 即期信用证。指开证行或付款行收到符合信用证条款的跟单汇票或装运单据后，立即履行付款义务的信用证。 远期信用证。指开证行或付款行收到信用证的单据时，在规定限期内履行付款义务的信用证。 假远期信用证。信用证规定受益人开立远期汇票，由付款行负责贴现，并规定一切利息和费用由开证人承担。这种信用证对受益人来讲，实际上仍属即期付款，在信用证中由“假远期”（Usane L/C Payable at Sight）条款。 （5）根据受益人对信用证的权利可否转让，可分为： 可转让信用证。指信用证的受益人（第一受益人）可以要求授权付款、承担延期付款责任，承兑或议付的银行（统称：“转让行”），或当信用证是自由议付时，可以要求信用证中特别授权的转让银行，将信用证全部或部分转让给一个或数个受益人（第二受益人）使用的信用证。开证行在信用证中要明确注明“可转让”（Transferable），且只能转让一次。 信用证的种类（2/4） 不可转让信用证。指受益人不能将信用证的权利转让给他人的信用证。凡信用证中未注明“可转让”，即是不可转让信用证。 （6）循环信用证。指信用证被全部或部分使用后，其金额又恢复到原金额，可再次使用，直至达到规定的次数或规定的总金额为止。它通常在分批均匀交货情况下使用。在按金额循环的信用证条件下，恢复到原金额的具体做法有： 自动式循环。每期用完一定金额，不需等待开证行的通知，即可自动恢复到原金额。 非自动循环。每期用完一定金额后，必须等待开证行通知到达，信用证才能恢复到原金额使用。 半自动循环。即每次用完一定金额后若干天内，开证行未提出停止循环使用的通知，自第XX天起即可自动恢复至原金额。 （7）对开信用证。指两张信用证申请人互以对方为受益人而开立的信用证。两