SFCW01财务管理工作标准精选.docx

项目工作要点工作内容管理控制责任人工作记录支持文件预算管理管理模式1.二级预算管理模式（公司、部门）2.财务部负责尚峰购物广场预算工作的组织、执行和监督3.编制、汇总和公司年度预算1.每年11月，财务部启动尚峰广场年度经营预算工作；2.每年12月31日前，完成尚峰广场总预算指标，报总经理最终审批财务经理《公司年度预算》SFCW01-WI01《财务管理规范》预算执行1.各部门每月准确及时统计预算执行情况；2.如经营条件发生重大变动需调整年度预算指标的，各部门须及时向财务部提出申请财务根据各部门月预算执行情况进行监控，对异常情况进行分析调整财务经理专项费用管理额度申请1.开办费：《商业定位方案及业态规划方案》深化方案完成后一个月内完成2.招商推广费：开业前12个月内完成3.促销旺场费：开业前6个月内完成1.招商部、企划部配合进行推广费额度测算。2.延期开业2个月以上，应申请增加开办费额度财务经理 预算责任部门1.开办费预算：1）人事行政（人力成本测算） 2）各部门（根据财务指导额度按照费用类别和期间进行分解）2.招商推广费预算：招商部分解，财务审核3.促销旺场费：营运部、企划部，财务审核专项费用实行预算总额控制，分为总预算和月度预算财务部组织各部门进行预算分解；各部门负责人决算管理1.决算时间：1）开办费（开业后一个月内完成） 2）招商推广费（开业后二个月内完成）3）促销旺场费（开业第二年结束后一个月完成）财务部作为决算责任部门，负责组织、审核、汇总上报专项费用决算。财务经理决算管理2.考核：1）开办费根据开办费超支占部门开办费额度的比例进行年终奖金的扣除 2）招商推广费结余额度转入促销旺场费管理 3）促销旺场费（结余可转入下年度继续使用）开办费超支额度在开业后经营期内公司自行消化。行政人事部财务经理SFCW01-WI01《财务管理规范》财务报告财务报表内容及报送时间1)资产负债表：月报、季报、半年报、年报2)利润表：月报、季报、半年报、年报3)现金流量表：季报、半年报、年报4)所有者权益变动表：年报5）附注：季报、半年报、年报月报：月度结束后10日内。季报：季度结束后15日内。半年报：半年结束后30日内。年报：年度结束后60日内。财务经理会计各相关报表货币资金现金管理1.库存限额：商管公司2万元，物业公司5000元；2.结算起点为1,000元3.办理大额现金提存时必须两人同行（5万以上）。4.每月定期和不定期地进行现金盘点编制《现金盘点表》1.现金收入应于当天存入银行，不得用于直接支付公司的支出2.现金收入必须及时入账，不得私设“小金库”出纳《现金盘点表》支付程序1.支付申请：部门或个人用款，提交支付申请2.支付审批：根据权限进行审批3.支付复核：复核无误，出纳人员办理支付手续4.办理支付：及时登记现金和银行存款日记账支付申请：注明款项的用途、金额、预算、支付方式，并附有效经济合同或相关证明用款申请人SFXZ01-WI05-QR07《付款申请单》账户管理指定专人定期核对银行账户，每月至少核对一次，使企业账与银行对账单调节后的账面余额相符不得擅自开立账户；不准出租、出借公司账户；临时性、长期不用的账户必须清理、撤销；出纳SFCW01-WI01《财务管理规范》票据印鉴管理票据管理1.现金支付外，均须通过银行办理转账结算；2.不签发空头支票、远期支票，出租、出借支票；3.出纳人员应按支票编号顺序签发4.支票领用人在存根及“支票领用登记簿”签字；5.出纳每日了结结存额，与有关账、证、表核对；1.空白支票必须指定专人保管，应坚持票印分管的原则；2.作废的支票不准撕毁或丢失；3.作废的发票及收据要加盖“作废”戳记，不得撕毁；出纳支票领用登记簿印鉴管理财务专用章及法人代表名章应分设专人保管，严禁全部由一人保管，原则上财务专用章由财务负责人保管。财务经理票据、印鉴使用登记薄固定资产管理资产购置见SFXZ01-WI05《物资采购管理规范》日常管理1.财务部建立固定资产明细账，行政人事部建立固定资产台账；2.单位或使用责任人领用时，在台账上签字3.工作变动，需要履行固定资产移交手续合格证、使用说明书、各种出厂证明、技术资料、保修证等，人事行政保管会计采购专员《固定资产明细账》SFXZ01-WI05-QR05《固定资产管理台账》调拨转移公司内调拨，行政只做登记，财务不做账务处理；公司外调拨，固定资产台账做相应增减处理；行政人事部负责台账登记，财务部负责固定资产调拨转移的账务处理和财产交割会计行政主管资产维修财务部进行维修成本的监控，并根据维修成本和预计可使用年限进行固定资产价值和折旧年限的变动，SFCW01-WI01《财务管理规范》材料管理采购计划1.每年1月15日，各部门编制完成年度采购计划2.每月末，各部门编制下月采购计划但每月紧急材料采