会计信息系统（第三版）现金和银行存款总账功能.pptx

第4章 出纳管理 知识模块4-2：出纳账表 知识点：4-2-1 现金和银行存款总账功能 4-2-2 现金和银行存款总账生成 4-2-3 现金和银行存款日记账功能 4-2-4 “按月查”日记账生成 4-2-5 “按日查”日记账生成 4-2-6 资金日报功能 4-2-7 资金日报生成 出纳账表功能 出纳账表包括现金和银行存款总账、现金和银行存款日记账、资金日报三个功能。出纳账表与第5章账簿管理中的各种账表功能类似，其数据生成也大体相同。查询账表时，首先，定义查询条件，然后，系统按查询条件读取相关发生额与余额基表，以及凭证基表中满足条件的数据，最后，按账表格式输出账表。 出纳账表功能 根据当年数据与历史数据分开存储的设计思想，对于这些账表的查询也应区分当年账表查询和历史账表查询，其查询功能相同，只是数据来源不同，历史账表数据来源于相关历史数据基表，且历史账表查询时需定义年份，系统按年度账表实施查询。为便于阐述会计信息系统中账表生成机理，出纳账表和第5章账簿管理都以当年账表查询来加以论述，且默认起始会计期为年初（1月初）。 知识点4-2-1：现金和银行存款总账功能 知识点学习任务单 知识点编号 知识点序号 知识点 4-2-1 076 现金和银行存款