市直机关单位第三季度财务收支情况分析.docVIP

PAGE  PAGE 4 市直机关单位第三季度财务收支情况分析 会计核算中心 2008年以来，会计核算中心在局党组的正确领导下，认真贯彻落实全市财政工作会议精神，紧紧围绕年初确定的工作目标，牢固树立服务意识, 加强内部管理，深化会计监督，努力提高业务水平，不断促进财务行为的规范化。 一、集中核算单位基本情况 截至今年9月底，纳入市核算中心管理的共有76个行政单位、84个事业单位、12个代管专户，实行独立核算的共有98个单位,核定编制3374人,实有4092人,其中在编3018人,退休102人,编制外人员972人,车辆581辆,人均公用支出5万元,人均招待费支出0.7万元,车均支出3.3万元。 二、收支执行情况及增减主要原因分析 （一）收入方面。截止到9月底，集中核算单位共实现各项收入36983万元,比上年同期增加8648万元,增长31%。其中：预算内收入29378万元,同比增加7110万元,增长31.9%。增长的主要因素除法院今年拨入07、08政法补助专款及办案经费455万元、中心城市饮水安全工程支出1260 万元、新沂河整治工程省补助资金800万元、公安部门设备购置等2000多万元以及市重点工程配套资金420万元外，兑现阳光工资新增支出2852万元。 预算外收入3990万元,同比增加2636万元,增长1.9倍。 增加的主要原因是人防办工程项目资金900多万元和公安局驾培中心进场费538万元新纳入核算中心管理， 其他收入3615万元,同比减少1097万元,下降23.3%。主要原因是县区上交的远程教育项目配套款比上年减少500万元，宣传部比去年同期减少省补助的拍摄专款120万元。 （二）支出方面。1－9月份，累计支出37041万元,比上年同期增支7185万元,增长24.1%。其中: 人员支出12715万元,同比增加2276万元,增长21.8%。主要增长原因是兑现市级机关单位公务员今年1-9月份阳光工资以及交巡警部门聘用的辅警及临时人员350人工资纳入核算中心统一发放。 公用经费支出15015万元,比上年同期增加952万元,增加6.9%。主要原因是法院等部门增加中央政法补助以及公安部门驾培中心进场费纳入核算中心管理后相应增加支出。 专项资金支出9311万元,比上年同期增加3560万元,增长61.9%。主要原因是增加安排了垃圾处理工程款371万元、河道整治理1351万元、市区饮水安全工程1260万元等项目支出。 （三）国库集中支付情况。截止9月份,支付中心共收到计划5068笔,计划总额50756万元。支付中心共发出支付凭证9225笔,共支付金额43793万元。其中直接支付21127万元,占支付总额48%,授权支付22665万元,占支付总额52%。 三、经费收支的主要特点 (一)各单位收支总体上升，增幅趋缓。1-9月份集中核算单位总收入为36983万元，比上年同期增加收入8648万元，增长31%，支出总额29855万元，比上年同期增加支出7185万元，增长24%，，收支增幅分别比二季度下降2个和3个百分点。 （二）热点支出增势全面回落。1-9月份招待费、会议费、差旅费、燃修费四项支出为5099万元，比上年增加支出940万元，增长23%。其中：招待费支出2027万元、会议费支出855万元、差旅费支出789万元，增幅分别比二季度下降19%、49%、2%、10%。 （三）挤占专项资金情况有了根本好转。实行国库集中支付之后，各种资金必须按规定用途使用，使预算约束力明显增强，有效地防止了挤占、挪用专项资金现象的发生。 四、经费管理中存在的主要问题 （一）直接支付比例有待于进一步提高。实行国库集中支付以来，经过财政、预算单位、代理行等相关单位多方努力，各项工作运转基本正常，但直接支付的项目主要集中在工资和大型设备采购上，直接支付的比例一直在50%左右，尚有很大的提升空间。 （二）“阳光工资”的配套政策亟待出台。我市从9月份实行阳光工资，由于行政、事业不同步实施，老文件停止执行，新规定没有及时出台，解释答复口径缺乏统一性和权威性，同一单位执行不同政策，增加了工作的复杂性。 （三）非税收入改革迫在眉睫。阳光工资的实施对规范地方津补贴有了积极的促进作用，但大量的非税收入游离在财政监督之外，必然导致新的单位之间收适应入的不平衡。