原创力文档- 1、本文档共3页，可阅读全部内容。
- 2、原创力文档（book118）网站文档一经付费（服务费），不意味着购买了该文档的版权，仅供个人/单位学习、研究之用，不得用于商业用途，未经授权，严禁复制、发行、汇编、翻译或者网络传播等，侵权必究。
- 3、本站所有内容均由合作方或网友上传，本站不对文档的完整性、权威性及其观点立场正确性做任何保证或承诺！文档内容仅供研究参考，付费前请自行鉴别。如您付费，意味着您自己接受本站规则且自行承担风险，本站不退款、不进行额外附加服务；查看《如何避免下载的几个坑》。如果您已付费下载过本站文档，您可以点击 这里二次下载。
- 4、如文档侵犯商业秘密、侵犯著作权、侵犯人身权等，请点击“版权申诉”（推荐），也可以打举报电话：400-050-0827(电话支持时间：9:00-18:30)。
- 5、该文档为VIP文档，如果想要下载，成为VIP会员后，下载免费。
- 6、成为VIP后，下载本文档将扣除1次下载权益。下载后，不支持退款、换文档。如有疑问请联系我们。
- 7、成为VIP后，您将拥有八大权益，权益包括：VIP文档下载权益、阅读免打扰、文档格式转换、高级专利检索、专属身份标志、高级客服、多端互通、版权登记。
- 8、VIP文档为合作方或网友上传，每下载1次， 网站将根据用户上传文档的质量评分、类型等，对文档贡献者给予高额补贴、流量扶持。如果你也想贡献VIP文档。上传文档
查看更多
收入成本毛利预算执行的方案
收入成本毛利预算执行方案（草案）
目的
预知未来产品的盈利能力和销售能力，以便提前采取对策，执行过程中及时总结分析改进，保障企业按预定轨道正常运营。
基本流程
目标的确定：
总经理室于10月底前完成下一年度经营目标的制定。
各产品中心于10月15日前下一年度的经营目标的制定。
财务中心11月15日前完成下一年度预算指标的制定。
各产品中心于12月15日前完成下一年度的收入成本毛利预算的制定。
指标的确定：
收入成本毛利预算的主要指标有收入、成本、毛利、合同编号、合同金额、付款条件、服务费用等。
收入成本利润可设立总部、产品中心、客户、合同号四级预算指标，考虑到各产品中心的实际情况，模具中心可预算到第四级合同号，产品中心可预算到第三级客户
一级预算指标预算分解到每个月，一般一年内不动；三、四级预算指标预算到最近三个月，每季最后的那一个月作一次后三个月的明细预算。
收入的分类：
收入分为转厂、出口和国内三类，各产品中心也可再细分为模具、塑胶、五金等类别。
报表的提供：
每月提供一次收入成本毛利预算执行情况表
业务部门负责：1、合同资料的提供，如：合同编号、合同金额、付款条件、服务费用等。2、汇总报表，上报财务中心。
报价部门负责报价成本的提供。
生产部门负责产品完工时间的确认。
财务部门负责实际成本的提供。
分析：
各产品中心应保证预算指标按期完成，并指定专人每季度作一次执行情况分析。
分析的主要内容：合同、收入、毛利的预算完成情况、原因分析及对策。
本方案附表：
计划收入成本毛利统计表
收入成本毛利预算执行情况统计表
本方案由财务中心负责解释
总经理室下达下一年度经营目标
总经理室确定下一年度经营目标
各产品中心反馈意见
财务中心制定下一年度预算指标
各产品中心制定下一年度的收入成本毛利预算
各产品中心执行
各产品中心进行季度分析
各产品中心进行月度分析
文档评论（0）