2016-2017财年半年度工作总结.pptVIP

报告人：*** 岗 位：*** 报告时间：2017年1月 2016-2017财年半年度财务部工作总结 目 录 5 一、不足 二、成绩 三、激情、应知应会、先知先会 四、下半财年工作规划 五、建议 一、不足 1、工作细致度不高 账务处理方面经常出现差错，主要原因是：①检查工作不到位，光有形式没有结果②部门、科目等细节方面重视度不高，思想上有所轻视。 改善措施： 有核对的输出结果一定要以表格的形式提供，检查结果一目了然；月初增加部门、费用科目的检查，自我核对 一、不足 1、换货入库挂其他应付款-过度科目 借：存货 100 贷：其他应付款-过渡 100 2、换货出库冲其他应付款-过度科目 借：其他应付款-过渡 80 贷：存货 80 3、换货出入库结束后，入库与出库的差异金额计入返工损失。 借：制造费用-返工损失 -20 贷：其他应付款-过渡 -20 一、不足 一、不足 2、遇到新业务处理要认真仔细、多思考 遇到新的业务时很容易出现错误，主要原因①缺乏指导和以前案例②新的业务知识匮乏 改善措施： 新业务下手前多思考，下手时多一份认真细心度，完成后多总结出错的地方 一、不足 1、营改增之前医疗用品开具的发票是普通发票，没有税金抵扣，制造部门领用时账务处理： 借：制造费用-福利费-医疗费用 117 贷：日用品 117 2、营改增之后发票变为增值税专用发票，有税金可以抵扣，制造部门领用时账务处理： 借：制造费用-福利费-医疗费用 117 贷：日用品 100 应交税费-应交增值税-进项税转出 17 二、成绩 1、利用SERP和成本核算工具发现存货管理问题点 7月成本核算时，制造费用导入SERP系统后，检查公式摬烦杀炯扑愕金 额+撌笛榉延脭金额不等于摬烦杀炯扑愕ィㄎ椿乖金额。 总部BOM专员在维护25克斜纹杯实验指令（3495796）时，增加了副产品片材， 指令结案后副产品片材入库，由于片材无成本价，导致产品成本计算单与未还原 单核对不一致 账实不符 片材多入库 二、成绩 1、利用SERP和成本核算工具发现存货管理问题点 SERP系统实验指令副产品维护错误 仓管员7月17日交接班和月末都未盘点此款物料 产生批号材入库454.02kg 8月5日财务实地盘点无此物料 系统出错 账实不符 实地盘点 二、成绩 2、海苔成本会计岗位学习及高新岗位业务学习 2016年8月开始学习海苔成本岗位，9月份开始独立操作。在学习的过程中首先要掌握原有的方法，其次把食品方面的好的方法带到海苔岗位。敢于创新工作方法，提高工作效率以及成本会计岗位工作方法的一致性。（海苔ACCESS的开发） 2016年8月学习高新能耗调账方法，同期高新账套新增日常支出科目，掌握日常支出调账方法。事后总结调整方法，更新岗位交接表 二、成绩 海苔成本岗位业务 海苔成本 食品账套 日用品、劳保品 燃油、低值易耗品 海苔账套 成本核算 日常工作 报表期工作 管理报表与非管理报表 日常工作 明细账清理、岗位情况完成表 含税未税对比表 检查工作 生产指令、其他出库单 日用品领用检查 二、成绩 二、成绩 3、完成16-17财年一季度单箱物耗稽 针对16-17财年1季度单箱物耗实际值与预算值进行比对、稽核，分部门分项目进行核对差异，对单箱物耗预算合理性进行分析，汇总数据完成稽核报告，提出合理建议（在两天的纳期内完成） 结果分享： 主导稽核工作首先要了解内容，其次要有稽核方法，最后安排相关人员及任务。稽核的过程中也暴露了缺陷，比如稽核报告内容的未规范导致最后这项工作自我独立完成，工作量大而且容易出错 三、激情、应知应会、先知先会 SERP4系统的更新 2016年11月SERP4系统上线，在结转11月成本时，SERP4系统出现了各类问题，由于总部工程师人员的有限以及不能面对面的沟通处理，导致问题停滞不前，严重影响了11月纳税申报工作。在这样的困难下，财务部同事积极摆正心态，挑战困难。首先成本主任出差总部基地面对面沟通工程师、其次建立三基地微信群提高沟通效率，最