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第1章 会计电算化体系构建 第1章 会计电算化体系构建 1.1 基础准备工作 1.2 用友T3财务软件的安装 1.1 会计电算化前期准备工作 会计电算化的实施，首先要从思想和观念上引导广大财会工作人员，打破传统观念，从旧的管理模式走出来；要认识到会计电算化不是对手工管理模式的简单模仿，而是一种先进管理思想的引进，是提升企业财务会计核算水平、提高管理质量和财会人员专业素质的一个重要途径。 1.1.1 岗位设置 实现会计电算化，是会计工作现代化的重要组成部分，也是会计改革的重要内容。从目前会计电算化的实施情况来看，会计岗位设置的不合理在一定程度上影响了企业整个电算化体系向更深层次的发展。 会计电算化岗位是指直接管理、操作、维护计算机及会计软件系统的岗位。会计电算化岗位的设置除要考虑会计人员工作规则外，还要受单位电算化系统模式、规模的制约，这种制约甚至是决定性的，单位采用的系统大小、复杂程度都对岗位设置产生重要影响。具体来说，比较完善的电算化会计系统应设置如下电算化岗位。 1. 系统管理员 系统管理员负责会计电算化过程中的管理及运行工作，要求具备会计和计算机知识，以及相关的会计电算化组织管理的经验。可由会计主管兼任。采用中小型计算机和计算机网络会计软件的单位，须设立此岗位。其职责主要包括： 在会计电算化软件的运行阶段，设置本岗位权限范围内的操作口令并进行财务分工，对有关人员的操作权限进行设置和调整，负责日常的维护和管理，监督并保证本系统的正常运行，在系统发生故障时，应及时到场，并组织有关人员尽快恢复正常运行。 帮助系统操作员熟练掌握操作技能。 负责计算机输出的帐表、凭证的数据正确性和及时性检查工作。 检查各操作员操作的日志记载情况，对计算机开机、关机和运行情况进行检查，防止非法调用和操作。 负责本系统各有关资源（硬件资源和软件资源）的调用、修改和更新的审批手续。 完善企业现有管理制度，并制定岗位责任与经济责任考核制度。 为保守本单位经济秘密和会计数据的安全，不得将本单位会计数据以任何形式带出本单位或对外提供。 2. 系统操作员 会计电算化的系统操作员负责会计数据的录入与输出工作，能够使用会计电算化系统的部分或全部功能，要求具备会计知识及上机操作知识，达到会计电算化初级知识培训的水平。系统操作员要根据会计电算化制度的要求，严格执行计算机硬件、软件的操作规程和防范计算机病毒的措施。其职责主要包括： 负责将经过审核的原始凭证或记帐凭证及时、准确地录入计算机，对于未经审核的会计凭证不得录入计算机。 数据输出完毕，应进行自检核对工作，核对无误后脚数据审核员复核。 根据数据审核员核实过的会计数据进行记账，并打印出有关的帐表。 每天数据操作结束后，应及时做好数据备份工作。 注意安全保密，各自的操作口令不得随意泄露，备份数据应妥善保管。 严格按照系统操作说明进行操作。 操作过程中发现问题，应记录故障情况并及时向系统管理员报告。 3. 数据审核员 数据审核员要求具备会计和计算机知识，由具有会计师以上职称的财会人员担任。其职责主要包括： 根据会计制度的要求，数据审核员负责审核原始凭证和记账凭证及输出的会计数据、帐表的正确性。 对不真实、不合法、不完整以及不规范的凭证退还给各有关人员更正后，再进行审核。 对不符合要求的凭证和帐表不予签章确认。 为保守本单位经济秘密和会计数据的安全，不得将本单位会计数据以任何形式带出本单位或对外提供。 4. 系统维护员 系统维护员要求具备计算机和会计知识，经过会计电算化中级培训，负责计算机硬件、软件的正常运行。采用大型、小型计算机和计算机网络会计软件的单位，应专门设立此岗位，由专职人员担任。其职责主要包括： 负责系统的安装和调试工作。 定期检查硬件、软件的运行情况。 负责指导有关人员正确掌握会计软件的使用方法。 负责系统运行中软件、硬件故障的消除工作。 为保守本单位经济秘密和会计数据的安全，不得将本单位会计数据以任何形式带出本单位或对外提供。 5. 会计档案管理员 会计档案管理员负责存档各类数据软盘、程序软盘、输出的帐表、凭证及其他各种会计档案资料的保管工作，做好软盘、数据集资料的安全保密工作。其职责主要包括： 负责本系统各类数据软盘、系统软盘及各类帐表、凭证资料的存档保管工作。 做好各类数据、资料和凭证的安全保密工作，不得擅自出借。 按规定期限，向各类电算化岗位人员催交各种有关的软盘资料和帐表凭证等会计档案资料。 1.1.2 管理制度的设计 随着现代计算机技术和信息技术的发展，以会计系统为核心的管理信息系统已逐步成为我国会计电算化发展的重要方向。与此同时，在会计实务工作中也出现了利用计算机进行舞弊的犯罪行为，近年来这种犯罪行为一直呈上升趋势。因此，加强会计电算化系统管理制度建设，完