新三板上市法律实务企业改制20150610已改.pptVIP

新三板上市法律实务——公司改制 主讲人：贾献伟 律师 一、什么是企业改制 新设设立 有限公司整体变更 有限公司在符合《公司法》规定的关于设立股份有限公司的条件要求时，由有限公司的股东作为发起人，以有限公司经审计（注：需要聘请具有证券从业资格的审计机构对企业财务进行财务审计）的净资产等额折股，将有限公司变更为股份有限公司。 二、发起设立的股份有限公司的条件 一、发起人符合法定人数 二、符合公司章程规定的全体发起人认购的股本总额 1、二人以上二百人以下 2、其中须有半数以上的发起人 在中国境内有住所 1、注册资本为在公司登记机关登记的全体发起人认购的股本 总额。在发起人认购的股份缴足前，不得向他人募集股份。 2、法律、行政法规以及国务院决定对股份有限公司注册资本 实缴、注册资本最低限额另有规定的，从其规定。 3、有限责任公司变更为股份有限公司时，折合的实收股本总 额不得高于公司净资产额。 注意：依据《中华人民共和国公司法》（2013年12月28日修订、2014年3月 1日施行）和《中华人民共和国公司登记管理条例》（2014年2月19日修订） 之规定，实行注册资本认缴登记制、简化出资登记办法、删除验资证明、简化 验资证明、删除关于年检的规定。 暂不实行注册资本认缴登记制的公司、企业 如下行业暂不实行注册资本认缴登记制（27类公司）： 1、采取募集设立方式设立的股份有限公司 2、金融、证券、期货、保险类公司； 3、直销企业； 4、对外劳务合作企业； 5、融资担保公司； 6、劳务派遣企业； 7、典当行； 8、保险资产管理公司； 9、小额贷款公司。 三、股份发行、筹办事项符合法律规定 四、发起人制订公司章程 五、有公司名称，建立符合股份有限公司要求的组织机构 六、有公司住所 二、发起设立的股份有限公司的条件 一、 聘请中介机构 二、 尽职调查、发现问题、解决问题 对于企业改制项目，主要是对有限公司成立的历史沿革的合法性、企业业务和发展前景进行全面的了解，具体包括以下几个方面： 1、股本形成过程的合法性： 出资方式、履行审计、评估、批准等手续； 股权变动的法律文件（董事会和股东会决议、验资报告、工商变更登记等）是否齐备，行为是否合法。 2、资产形成过程的合法性： 有限公司待续经营过程中，主要的经营资产性资产的形成过程。 三、企业改制的程序 （规范运作时，会召开临时董事会决定聘请审计、评估机构事宜） 三、 四、 进行企业规范工作 确定改制方案 发起人及其出资方式的确定、股本结构设置、财务审计、资产评估、财务制度建立、资产处置（视公司具体确定，也可以不涉及）、人事劳资制度建立等。 若有需要对股权进行调整，如增资扩股或股权转让等。 如果企业在需要对股本数量、发起人数量、股权结构等进行调整，或需要引进战略投资者，或实施管理层持股（股权激励）等等，则需要进行增资扩股或股权转让工作。 进行审计和评估 确定改制基准日，由具有证券从业资格的会计师对企业进行审计。 同时，聘请评估机构进行评估。 五、 六、 三、企业改制的程序 七、 召开临时董事会 审计结果确定后，召开临时董事会（需要提前5日通知），审议相关议案。该部分议案由律师提供范本，公司根据范本予以完善。 相关议案主要包括： 《**会计师事务所有限公司出具的基准日为2011年*月*日的审计报告》 《**资产评估有限公司出具的基准日为2011年*月*日的评估报告》 《公司由有限责任公司整体变更为股份有限公司的议案》 《关于〈提请召开临时股东会审议通过相关议案〉的议案》 三、企业改制的程序 八、 召开临时股东会 召开临时股东会董事会决议通过之日当天发出临时股东会通知，15天后召开临时股东会。审议董事会的相关议案。 相关议案主要包括： 《**会计师事务所有限公司出具的基准日为2011年*月*日的审计报告》 《**资产评估有限公司出具的基准日为2011年*月*日的评估报告》 《公司由有限责任公司整体变更为股份有限公司的议案》 九、 签署发起人协议 十、 股份公司验资 三、企业改制的程序 十一、 召开创立大会 创立大会需提前15天通知，即临时股东会召开之日后16天召开创立大会。创立大会的议案由律师提供范本，主要包括下列议案： 1、《关于**科技股份有限公司筹建情况的报告》； 2、《关于**科技有限公司以整体变更方式设立**科技股份有限公司及各发起人出资情况的议案》； 3、《关于确认、批准**科技有限公司的权利义务及为筹建股份公司所签署的一切有关文件、协议等均由**科技股份有限公司承继的议案》； 4、《关于**科技股份有限公司筹建费用开支情况的议案》； 5、《**科技股份有限公司章程(草案)》； 6、《关于选举**科技股份有限公司第一届董事会董事的议案》； 三、企