巴士公司财务岗位流程图[上报表]要点.docxVIP

 PAGE \* MERGEFORMAT 11 安仁巴士公司财务科岗位职责 及岗位工作流程目录 一、财务岗位结构图………………………………………1 二、成本费用会计岗位职责及流程 1.成本费用会计岗位职责……………………………………2 2.费用会计岗位流程图……………………………………………3 3.成本会计岗位流程图……………………………………………4 三、收入会计岗位职责及岗位流程图 1.收入会计岗位职责…………………………………… …5 2.收入会计岗位流程图………………………………… …6 四、出纳岗位职责及流程图 1.出纳会计岗位职责…………………………………… …7 2.出纳岗位流程图…………………………………………8 五、点钞员岗位职责及流程图 1. 点钞员岗位职责…………………………………………9 财务岗位结构图 财务主任 岗位合并 本 费 用 会 计 岗位合并 本 费 用 会 计 资 产 会 计 统 计 会 计 收 入 会 计 出 纳 成 本 费 用 会 计 会计业务之间合作关系图 会 计 财务主任 出纳 成本、费用会计岗位职责 一、贯彻执行国家财政法规和财务管理制度，遵守会计职业道德。 二、根据集团公司下达的生产经营计划、成本、费用计划，结合本单位的实际情况负责落实执行。 三、负责审核各项成本费用报账的真实性、合理性、准确性及手续完整性；及时准确地录入会计凭证，每月与集团总部核对往来协同账款，按时提交会计报表；做好会计凭证及会计核算资料的整理、装订、保管和归档工作。 四、负责安全专项资金、燃油补贴、往来账务、成本核算、利润核算、利润分配相关的业务办理及账务处理。 五、及时清理各项往来账，负责建立成本、费用、工程合同的台帐，并注明付款时间，确保往来账款准确。 六、合理组织资金、监督资金使用，加速资金周转，提高企业支付能力，以保证生产经营发展的需要。 七、参与经营决策，对成本、费用、经济效益进行分析预测，同时提供相关核算资料。 八、完成领导交办的其他工作。 成本、费用会计岗位流程图 关键步骤工作内容 实务操作与审核工作 计划工作 时间 类别 各类原始凭证  = 1 \* GB3 ①集团公司《成本费用管理办法》审核公司日常成本、费用报帐手费； ②根据会计主管安排，负责各类费用的核算、审核管理。 ③按集团公司财务制度规定，编制费用报表、预算执行表等；  = 4 \* GB3 ④编制费用月度、季度、年度分析，进行费用预算，执行集团公司的费用指标预算。  = 5 \* GB3 ⑤填写超可控费用审批表。  = 6 \* GB3 ⑥ 使用表单、清单： 1、财务报帐审批单 2、费用借支单 3、差旅费报销单 4、领款凭单 5、费用报表 6、盘点表 7、预算执行表 8、财务检查一览表 领导交办的其他事项 其他有效支出凭证 日工作 费用借支、领款单 资产建卡 实物资产购入单据 差旅费用报销单 财务费用报帐审批单 否 真实、合法、有效性审核 预算计划审 批 金额准确性审核 否 是 管理层审批 是 出纳付款 月工作 进 入 金 蝶 制 作 记 帐 凭 证 主 管 审 核 凭 证 过 帐 费用报表 费用月度预算 费用年度预算 是 是 否 装订凭证 整理凭证 费用、往来帐册登记 费用类 费用预算执行表 费用月度分析 费用年度分析 每年工作 集团公司审批 收入会计岗位职责 一、贯彻执行国家财政法规和财务会计制度。 二、根据集团公司下达的收入计划，结合本单位的实际分解到各考核部门，定期根据考核指标负责落实执行情况。 三、审核、核对各项收入并及时入账，稽核实际入账的各项收入与应收数，每月编制入账收入与管理收入部门的核对表。 四、负责营收收入的分配和承运车辆运费收入的结算，按时编制营收报表，每月与集团总部核对运费收入协同账款。 五、保管好每项收入的合同或协议，管理部