2011年企业所得税汇算清缴和年终财务决算技巧实务.docVIP

2011年企业所得税汇算清缴与年终财务决算技巧实务 【时间地点】深圳 上海 北京 【时间地点】2011年12月16-17日深圳 2011年12月23-24日上海 2011年12月30-31日北京 【课程对象】财务副总经理以及其他高级经营管理人员;财务总监、财务经理、财务主管、税务经理、税务主管、总帐会计、税务会计等具体操作人士。 【报名咨询】开课前十五天报名可享受优惠政策，三人以下报名九折做惠，三人以上报名8。5折优惠。 咨询电话：010 康老师 QQ 【备注说明】本培训班全年循环开课，如有需求，欢迎来电咨询！ 【课程背景】 2011年年底将至，年终财务决算与企业所得税汇算清缴成为摆在每位财务人员面前的重要课题。影响2011年年终财务决算的重要税收政策有哪些？如何做好年终财务决算为企业所得税汇算清缴打下良好基础？如何进行企业所得税汇算清缴并填写好相关报表？资深财税专家一语道破天机，告诉你实用的年终财务决算与企业所得税汇算清缴实务的操作方法与相关技巧。 【课程收益】 ●寓枯燥乏味的专业课程于鲜活生动的案例之中，无论对于初学者还是已经具备丰富经验的资深财务人员、税务人员，均会带来深刻的启迪与账务处理能力、所得税实务处理能力的全面提升，培训收益具体可以概括为以下几点： ●了解年终财务决算的步骤，掌握年终财务决算的实务操作要点 ●全面系统地掌握相关税收政策的核心内容与相关实务操作要点，有效维护企业税收利益 ●提前通过相应的账务处理解决企业涉税难题，有效降低税务风险 ●通过案例分析与分享，帮助学员理解企业所得税实务操作中的难点问题 ●掌握企业所得税汇算清缴报表的填写方法与相关技巧，切实做好所得税管理 【课程大纲】 一、年终财务决算需要重点关注的问题与账务处理技巧 1、年终财务决算需要重点关注的问题 ●年终财务会计报告的构成 ●年终财务决算需要关注的利益相关者及其关系协调 ●年终财务决算前的准备 ●年终财务决算的试算 ●与会计师事务所的沟通与协调 2、主要账务处理技巧 ●货币资金账务处理 ●往来账务处理 ●虚拟资产账务处理 ●实物资产的盘点与相关账务处理 ●资产减值问题 ●收入成本费用配比问题 ●限制性费用以及敏感性费用的账务处理 二、收入解析与企业所得税汇算清缴 1、一般收入解析与企业所得税汇算清缴 ●销售货物收入 ●提供劳务收入 ●转让财产收入 ●权益性投资收益 ●利息收入 ●租金收入 ●特许权使用费收入 ●接收捐赠收入 ●债务重组收入 ●政策性搬迁及处置收入 2、特殊收入解析与企业所得税汇算清缴 ●分期收款方式销售商品 ●建造合同 ●产品分成 ●视同销售 3、处置资产收入解析与企业所得税汇算清缴 ●内部处置资产 ●外部处置资产 4、相关收入实现的确认与企业所得税汇算清缴 ●售后回购 ●以旧换新销售商品 ●折扣销售 ●销售折扣 ●销售折让 ●买一赠一 5、不征收收入、免税收入与企业所得税汇算清缴 ●不征税收入 ●免税收入 ●不征税收入与免税收入对应成本的扣除问题 三、税前扣除与企业所得税汇算清缴 1、税前扣除的原则 ●权责发生制原则 ●配比原则 ●相关性原则 ●确定性原则 ●合理性原则 2、扣除项目及其标准 ●工资薪金 ●三项经费 ●社会保险费 ●资金成本 ●汇兑损失 ●业务招待费 ●广告费与业务宣传费 ●环境保护专项资金 ●财产保险费 ●租赁费 ●劳动保护费 ●公益性捐赠支出 ●佣金支出 ●资产损失 ●总机构管理费 ●海上油气生产设施弃置费 ●煤矿企业维简费和高危行业企业安全生产费用 ●母子公司间提供服务支付费用